Wednesday 28 February 2018
바이너리 옵션 데모 계정 무료
이진 거래 데모 계정을 엽니 다.
바이너리 옵션으로 수익을 얻는 데 심각한 문제가있는 경우 IQ 옵션의 무료 데모 계좌로 시간을내어 배우는 방법을 배우는 것이 좋습니다. 데모 계정은 위험 부담이 없으며 실제 자금 사용과 관련이 없습니다. 데모 계좌에 등록하면 IQ Option은 가상 계좌로 £ 1000 및 연습 돈 & # 8221; 데모 제품과 함께 사용할 수 있습니다.
무료 데모 계정이 의미있는 이유는 무엇입니까?
주식, 원자재 및 통화를 거래하는 가장 간단한 방법 중 하나는 바이너리 옵션입니다. 당신의 전략과 예측이 건전하고, 당신이 거래하고자하는 자산의 가격이 올바른 방향으로 움직이고 있다면, 당신은 돈이 될 것입니다.
문제는 상인이 일관되게 건전한 결정을 내리지 못했을 때 발생합니다. 의사 결정은 나타나는 것보다 훨씬 어렵고 성공하기 위해 실천합니다.
IQ Option은 관련 바이너리 옵션을 알고 있으며, 바이너리 옵션 고객이 무료 데모 계정을 사용하여 최고의 교육을받을 수 있도록 많은 노력을 기울여야합니다. 이 회사는 데모를 사용하면서 고객이 전폭적 인 지원을받을 수 있도록 전문가 팀을 헌신하고 완전한 온라인 IQ 옵션 영국 바이너리 옵션 플랫폼에 들어가기 전에 자격이있는 모든 지식과 도구를 갖추고 있습니다.
무료 데모는 초보자 상인이 전문 브로커가 사용하는 것과 동일한 시스템을 시운전 할 수있는 기회를 제공하는 라이브 플랫폼과 정확히 동일합니다. 거래자는 다양한 바이너리 옵션 기술에 대해 잘 알고 있어야합니다.
데모를 사용하는 주된 이점 중 하나는 교역하는 사람이 촛대 차트, 피보나치 추적, 헤징 기술 및 피봇 포인트 거래와 같은 모든 도구를 사용한다는 것입니다. 전문 기술과 비밀에 익숙해지고 위험이 전혀 없어 학습 과정이 더 즐겁습니다. 완전한 기능을 갖춘 바이너리 옵션 데모 플랫폼을 연습하고 근본적인 기술 분석 전략과 기술적 분석 전략을 기반으로 한 거래 결과를 비교함으로써 자본 위험은 제로입니다.
데모에 대한 실제 견적이 있습니까?
사람들은 비즈니스에 대한 성실하고 정직한 접근 방식으로이 전문 회사를 선택합니다. 데모 계좌는 고객이 필요할 때까지 100 % 무료입니다. 새로운 트레이더가 올바른 바이너리 옵션 습관을 형성하고 바이너리 옵션을 성공적으로 전문적으로 거래하는 방법에 대한 비즈니스 방법, 규칙 및 규정에 완전히 익숙해집니다.
이 데모에서는 Thomson Reuters가 제공 한 실시간 견적을 사용하여 학습자가 뉴스 및 시장과 관련된 최신 정보를 사용하여 추세 거래 전략을 수립 할 수 있도록합니다.
IQ Option은 바이너리 옵션이 초보자 및 노련한 상인에게 할 수 있고 할 수있는 감정적 인 스트레스를 이해하는 전문 중개 회사입니다. 무료로 제공되는 바이너리 옵션 데모를 사용하여 시스템을 실제 상황에 가깝게 유지함으로써 지나치게 열정적이며 부도덕 한 중개인의 전화를 끊지 않고 연습 형식을 고민하지 않아도됩니다.
IQ Option에는 10 파운드 예금 정책이 있습니다. 이것은 Free Binary Options Demo 계정에서 사용하기위한 것이 아니라는 점에 유의해야합니다. 이 돈은 적극적으로 일하기 시작할 준비가되면 라이브 계좌에 적립됩니다. 많은 초보자 상인처럼이 작은 금액으로 시작할 수 있습니다. 데모 계좌는 모든 신규 상인의 교육에서 가장 중요한 단계 일 것입니다. IQ Option의 정직성과 성실성은 고객 피드백에서 분명합니다. 이를 염두에두고 고객들은 무료 바이너리 옵션 교육을 통해 최상의 시스템을 제공하고 있다는 것을 알고 회사에 자금을 투자하는 것이 매우 편안하다고 느낍니다.
이진 옵션 데모 계정.
바이너리 옵션 데모 계정이란 무엇입니까? 전 세계 마켓 애호가들은 바이너리 옵션을 최첨단의 수익성 높은 거래 형태로보고 있습니다. 중요한 것은, 그것의 혁명적 인 속성은 금융 업계의 거래자에게 장애물을 가져 오는 것입니다. 무료 바이너리 옵션 브로커 데모 계정은 초보자에게 매우 유용합니다.
선호하는 중개인과 함께 무료 데모를 열고 가상 화폐를 사용하여 거래 지수, 원자재, 화폐 또는 기타 금융 상품을 이용해보십시오.
상대적으로 쉬운 진입, 위험 감소, 온라인 접근성, 낮은 거래 비용, 커미션 및 광범위한 자산은 바이너리 옵션이 전 세계적으로 인기를 얻고있는 주된 이유입니다.
중개인 무료 데모 계정을 제공합니다.
우리는 바이너리 옵션 브로커 중 가장 무료 데모 계정을 발견했습니다.
IQ 옵션 연습 계정.
IQ 옵션은 훌륭한 바이너리 옵션 브로커로서 거래자에게 건전하고 훌륭한 조건을 제공하는 데 중점을 둡니다. 트레이더들이 금융 시장에서 성공적인 경력을 쌓을 수 있도록 IQoption은 무료 데모 계좌를 제공합니다.
IQ 옵션 연습을하기 전에 신용 카드 정보를 제출하거나 다른 보증금을 요구하지 않아도됩니다. 또한 시간 제한이 없으므로 원하는만큼 전략을 실험 해 볼 수 있습니다.
가상 $ 1,000을 사용하는 Iqoption 데모는 실제 조건을 시뮬레이트하고 바이너리 옵션 시장이 어떻게 운영되는지 이해할 수 있도록 도와줍니다. 숙련 된 고객 지원 부서에서 문제를 해결할 수 있습니다.
Binomo 데모 계정.
Binomo는 바이너리 옵션 업계에서 존경받는 기업입니다. 그것은 항상 전세계의 고객들에게 호쾌하고 수익성 높은 고급 조건을 제공하기 위해 노력합니다.
Binomo 데모 계정은 라이브 계정과 동일한 기능을 제공합니다. 단, 이전 계정에서는 예금을 요구하지 않습니다. 데모 계정은 Binomo 플랫폼의 고유성을 이해하고 자산과 도구를 적절히 검토하며 전략을 완벽하게 완성 할 수 있도록 지원합니다.
무료 데모에는 70 개 이상의 자산이 있습니다. Binomo는 원터치, 쌍, 장기 및 터보를 제공합니다.
처음에는 BetOnMarkets라고 불렸던 Binary는 2013 년에 브랜드가 변경되기 전에 거래자에게 편안하고 편리한 바이너리 옵션 소프트웨어를 제공하는 것을 목표로하고 있습니다.
이진 (Binary)은 $ 10,000 가상 돈으로 데모 계정을 제공합니다. 바이너리 데모 계정은 거래자가 바이너리 옵션의 세부 사항을 익히고 자신의 커리어에서 성공할 수 있도록 도와줍니다.
Wforex는 2007 년에 설립되어 외환 및 이진 옵션 거래자에게 재무 안정성 및 독립성 달성을위한 탁월하고 뛰어난 조건을 제공하는 데 중점을 둡니다. 고객이 흥미 진진한 거래 세계를 탐험 할 수 있도록 가상 돈으로 데모를 제공합니다.
Worldforex 데모 계정은 거래자들에게 바이너리 옵션의 복잡성을 알 수있는 위험없는 기회를 제공합니다.
Worldforex 데모 플랫폼에는 1 분에서 7 일 사이의 유연한 만료 시간을 가진 광범위한 자산이 있습니다. 이렇게하면 브로커와의 성공적인 전략을 성공적으로 수립 할 수 있습니다.
Instaforex 데모 계정.
Instaforex는 일중 (하루 1 분의 유효 기간) 및 만료 옵션 (최대 2 주 유효 기간) 모두를 거래 할 수있는 70 가지가 넘는 다양한 금융 상품을 보유하고 있습니다.
최소한 $ 1의 최저 보증금을 만들어 데모에서 살기로 쉽게 이동할 수 있습니다. Instaforex를 사용하면이기는 거래에 대해 최대 80 %의 지불금을 받게됩니다. Instaforex는 최대 250 %의 입금 보너스도 제공합니다.
이진 옵션 데모 계정 혜택.
데모의 주요 기능은 무엇입니까?
소프트웨어를 무료로 사용해 볼 수있는 능력.
데모 거래는 실제로 무료이며 어렵게 번 돈을 버릴 필요없이 선호하는 중개인의 환경을 테스트 할 수 있습니다.
라이브 서비스와 동일한 서비스를 제공하므로 무료 데모를 통해 돈을 잃어 버릴 염려없이 실수를 할 수 있습니다. 너는 무엇을 더 요구할 수 있 었는가?
지식과 기술을 습득하십시오.
바이너리 옵션 시장에서의 거래는 시장 조사와 수익성있는 거래를 수행 할 수있는 충분한 기술이 부족할 경우 위험한 벤처가 될 수 있습니다. 실습 계정을 사용하면 라이브 거래를 시작하기로 한 결정이 구체화되면 편리하게 시장의 내용을 이해하고 더 높은 수익을 올릴 확률을 높일 수 있습니다. 전략 수립, 금융 상품의 잠재적 인 방향 결정 및 기술 연마 방법을 알게 될 것입니다.
테스트 거래 조건.
플랫폼을 배우지 않으면 제공되는 자산의 수, 지불금, 사용 가능한 도구의 유형, 보너스 금액 및 기타 조건에 대한 정보가 없으면 정보에 입각 한 결정을 내리기가 어려울 수 있습니다.
바이너리 옵션 데모는 고객 서비스가 클라이언트를 다루는 방법과 플랫폼을 사용하기로 결정한 경우 기대할 수있는 조건에 대한 직접 경험을 제공합니다.
데모 계정.
여기에서는 보증금 요구 사항이없는 최상의 바이너리 옵션 데모 계정을 나열하고 비교하며 무료 데모 계정이 실제로 무료인지 여부를 확인합니다. 심지어 가입을하지 않고도 평가판 계정을 얻을 수있는 곳도 있습니다.
상인을 위해, 무료 데모 계정은 많은 의미가 있습니다. 재정적 위험없이 거래 플랫폼 또는 모바일 데모 응용 프로그램을 사용해 볼 수 있습니다. 중개인은 플랫폼 및 고객 서비스를 과시 할 수있어서 자랑스러워해야하므로 거래자는 예금없이 간단한 가입 절차를 통해 데모 계좌를 사용할 수 있어야합니다.
데모 계정이있는 중개인.
데모 계정 가이드.
'구매하기 전에 해보기'는 우리가 잘 알고있는 개념입니다. & # 8211; 온 / 오프라인 모두. 거래 사이트의 경우이 개념은 데모 계좌의 형태를 취합니다. 거의 모든 온라인 바이너리 옵션 브로커의 기능입니다. 중개인의 관점에서 볼 때, 이것은 자신의 플랫폼과 다양한 기능으로 당신을 '놀라게 할 수있는 기회입니다. 그것은 그들이 당신의 신뢰를 얻고 자하는 곳입니다 & # 8211; 또는 최소한 귀하의 주소를 알아 내려고합니다. 마찬가지로, 예비 바이너리 옵션 거래자 인 데모 계정을 통해 플랫폼을 테스트에 적용 할 수 있습니다. 작동합니까? 너는 그것을 이해할 수 있니? 그것은 기분이 좋습니까? 현금을 넘기기 전에 대답해야 할 질문입니다. 여기서는 바이너리 옵션 데모 계정을 자세히 살펴 보겠습니다. 데모에서 실제 거래로 옮길 지 여부를 결정할 때 그들이 어떻게 당신을 도울 수 있는지, 그리고 무엇을 찾을 지 ...
시작하기.
중개인의 웹 사이트로 가서 "지금 시도해보십시오"버튼 (또는 매우 유사한 내용)이 두드러지게 나타날 것입니다. 대부분의 데모가 작동하는 방식은 간단합니다. 중개인은 가상 돈을 정해진 양만큼 지급합니다 (1,000 달러가 인기있는 수치 임). 그런 다음이 "돈"을 사용하여 플랫폼을 탐색합니다. 당신이 원하는대로 많은 거래를 할 수 있습니다. 손실 및 이익은 가상의 더미 균형에 반영됩니다. 그래서 항상 가입하는 것이 안전합니까? 적어도 프로세스는 주소를 제출하고 사용자 이름을 지정하는 경향이 있습니다. (Ayrex는 '가입하지 않았 음'데모 계정을 제공함)
모바일 장치에서 다운로드하십시오.
휴대 기기에서 데모 계정 앱을 사용하려는 경우 대개 회사 앱을 다운로드해야합니다. 맹목적으로 개인 정보를 넘겨주는 것은 결코 좋은 생각이 아니라는 것을 명심하십시오. 또는 알 수없는 당사자로부터 소프트웨어를 다운로드하는 경우, 숙제를 먼저하는 것이 좋습니다. 사이트의 독자적인 리뷰를 통해 무엇을 수집 할 수 있습니까? 기반은 어디입니까? 실제 사용자는 무엇에 대해 말해야합니까? 데모 일 뿐이지 만 안전 손에 있는지를 아는 것이 중요합니다. 데모 가입 프로세스가 데이터 마이닝 (data-mining) 운동의 형태를 취하는 경우 특히주의하십시오. 즉 대량의 개인 정보를 제공하는 것이 좋습니다. 이 단계에서는 은행 계좌 정보를 제공 할 필요가 없습니다. 플랫폼이이를 요청하고 (올바르게) 불편하다면이 정보가 필요없는 다른 많은 플랫폼이 있습니다. & # 8211; 그래서 다른 곳을 들여다 보도록하십시오.
데모 계정을 사용하는 방법.
바이너리 옵션 데모 계정은 기본적으로 플랫폼을 테스트 할 수있는 기회를 제공합니다. 그래서 여기에 초점을 맞춰야 할 분야가 있습니다.
예금없이 거래 플랫폼을 비교하십시오.
당신이 찾고있는 것은이 특정 브로커의 거래 플랫폼에 대한 "풍부한 경험"입니다. 궁극적으로 그것을 실물 거래를위한 도구로 사용하기로 결정했다면, 사용하기 편한 도구 여야합니다. 따라서 모든 기능에 대한 액세스 측면에서 라이브 플랫폼을 완벽하게 대표하는 것이 이상적입니다. 데모 계정을 사용하면 둘 이상의 플랫폼을 비교할 수 있습니다. 이것은 초보자 상인뿐만 아니라 경험 많은 사용자가 최상의 공급자와 거래하고 있는지를 확인하는 데 유용합니다. 물론 특정 자산과 거래에 대한 최상의 지불금을 보장하기 위해 다른 브로커와 계좌를 가질 수 있습니다.
데모 거래 계정은 라이브 플랫폼과 일치해야합니다.
대부분의 데모 계좌의 아이디어는 시뮬레이트 된 거래 활동의 결과가 가상 잔액에 반영된 것을 확인하는 것입니다. 여기 실제 사진의 경우 실제 판매 대금 지불 비율이 중요합니다. 예를 들어 실제 계정에서 특정 자산의 지불금 비율이 85 % 인 경우 데모 계좌에 동일한 요율이 적용되는 것이 중요합니다. 마찬가지로 실제 계정에 반환 슬라이더가있는 경우 해당 슬라이더는 실제와 마찬가지로 데모에서 정확히 동일한 방식으로 작동해야합니다.
바이너리 옵션이 당신을 위해 거래되고 있습니까?
이 분야의 초보자 인 여러분은 다른 형태의 거래와 함께 바이너리 옵션에 무게를 둘 것입니다. 이 주제를 읽는 것뿐만 아니라, 이진 옵션이없는 데모 계정에 등록하는 것은 실습의 유용한 방법이 될 수 있습니다.
새로운 자산 클래스 탐색.
과거에 한 두 가지 자산 유형 (예 : 외환) 만 거래했다고 가정 해 봅시다. 이진 옵션 데모 계정은 새로운 영역을 탐색 할 수있는 위험이없는 환경을 제공합니다. 지수에서 상품 및 개별 주식에 이르기까지, 데모는 라이브 버전에서 사용 가능한 모든 자산에 대한 액세스를 제공하여 실험 범위를 제공해야합니다.
교육의 일환으로 데모 계정.
일부 브로커는 풍부한 교육 및 교육 리소스에 대한 액세스를 제공합니다. 초보자 및 경험 많은 거래자에게 모두 적합합니다. 브로커의 범위는 소개 프로그램, 다양한 세미나 및 다양한 가이드가 포함 된 사용자 교육에 중점을 둡니다. 데모 계좌는 귀하가 실제로 무엇을 배우고 있는지를 이해하는 가장 좋은 방법 중 하나입니다. 마찬가지로 전략을 계속 수립 할 경우 데모 계좌는 테스트에 투입 할 때 매우 중요합니다. 그것을 & # 8216; 연습 계정 & # 8217;이라고 생각하십시오. IQ Option을 사용하면 실시간으로 데모 계좌에서 테스트 거래 전략을 테스트하거나 테스트 로봇을 테스트 할 수도 있습니다.
뉴스 및 분석 : 경보 시스템은 어떻게 쌓여 있습니까?
많은 플랫폼 제공 업체가 사용자를 계속 유지할 수 있다고 주장합니다. & # 8211; 니가 어디 있던간에. 알림 시스템은 변화하는 시장 상황에 대해 최신 정보를 제공하고 새로운 기회를 알리는 데 매우 중요합니다. 따라서 데모 계정을 통해 이러한 서비스가 실제로 얼마나 유용한 지 알 수 있습니다. 플랫폼의 모바일 친화 성을 테스트 할 수 있습니다.
데모 계정 사진의 성장하는 부분은 데모 계정 앱을 통해 전체 거래 응용 프로그램 경험을 제공하는 것입니다. 이를 이용 가능하게 만들 시간을 잡은 중개인은 더 나은 거래 플랫폼을 갖지 못할 확률이 높습니다. 결국, 그들은 가능한 한 많은 사람들이 그것을 볼 수 있도록 여분의 노력을 기울였습니다.
무료 계정 & # 8211; 그것이 실제로 무료인지 확인하십시오!
일부 브로커는 데모 계좌를 제공하고 무료로 & nbsp; & nbsp;라고 말합니다. & # 8211; 실제로 액세스하려면 보증금이 필요합니다. 데모 계좌의 이점을 감안할 때, 예금을 지불할만한 가치가있을 수 있습니다. 특히 체크 아웃하려는 브랜드 인 경우, 그러나주의 깊게 밟는다. 경우에 따라 초기 입금이 보너스를 유발할 수 있으며 이로 인해 인출 한도에 영향을 줄 수 있습니다. 이 경우 데모 계정은 확실히 무료가 아닙니다. 대부분의 경우 데모 계정에는 입금이 필요하지 않습니다. 브로커는 자신의 플랫폼에서 충분한 신앙을 가져야합니다. 제한을 부과하는 사람들 (보증금을 요구하거나 많은 양의 가입 정보 등)은 아마도 제공 물량에 대해 많은 확신을 갖고 있지 않을 것입니다.
데모 컨테스트.
일부 중개인은 데모 사용자 간의 경기 및 경연을 장려합니다. 이렇게하면 거래자가 플랫폼을 더 많이 사용할 수있게되지만 브로커가 데모 계좌 소유자를 실제 현금 사용자로 전환하는 데 도움이됩니다. 이 경연 대회는 많은 상상 속에서 나온다. 그러나 종종 실제 돈 보상을 나눈다. 상인들이 진짜 돈으로 움직이기를 바라는 또 다른 단계. 이 콘테스트는 브로커를위한 또 하나의 마케팅 도구 일뿐 아니라 상인에게 활발한 활동을 유지할 좋은 인센티브를 제공합니다. 입장을 위해 입금 할 필요가 없으므로 상인에게 위험이 없습니다. & # 8211; 그리고 그들은 많은 재미가있을 수 있습니다.
최고의 계정 찾기.
데모 계정은 위험을 무릅 쓰고 플랫폼을 테스트 할 의무가없는 방식이어야합니다. 브로커가 설명하는 사용자 경험이 모두 망가 졌는지 여부를 파악하는 데 특히 유용합니다. 이상적으로, 당신은 브로큰 웹 사이트를 가지고 있을지도 모르는 브로커에 시간을 낭비하지 않기 위해 브로커에 숙제를 할 것입니다 (규제가 있는지, 지불금 비율이 경쟁력이 있는지와 같은 주요 영역을 확인하는 것) 적절한 서비스보다 적습니다. 마지막으로, 일단 데모에 가입하면 제한된 시간 동안 만 액세스가 허용 될 수 있습니다. 따라서 가입하는 경우 & # 8211; 그것을 최대한 활용하는 것을 잊지 마십시오. 최고의 데모 계좌는 무료이며, 실제 플랫폼과 정확히 동일하며 시간 제한이 없습니다.
이진 옵션 데모 계정 무료
이진 옵션 데모 계정은 이진 옵션 거래를 연습하는 가장 좋은 방법입니다. 예금 데모 계좌가 없으므로 실시간 시장 데이터를 사용하여 거래를 할 수 있습니다. 즉, 실제 돈을 사용하기 전에 승리 전략을 교역 및 개발하는 방법을 배울 수 있습니다.
바이너리 옵션 데모 계정.
무료 $ 1000 충전식 바이너리 옵션 데모 계좌로 연습하십시오. 평생 바이너리 옵션 데모 계정을 사용하면 원하는만큼 연습 할 수 있습니다. 실시간 데이터 - 실제 시장 정보로 바이너리 옵션 거래를 연습합니다. 다른 바이너리 옵션 거래자를 대상으로 실시간 거래를 확인하십시오.
이진 옵션 데모.
Top Traders 페이지는 주요 거래자를 보여줍니다. 이 페이지에서 상세한 거래 통계 및 플랫폼 업적을 포함하는 프로필에 액세스 할 수 있습니다.
이진 옵션 데모 뉴스.
무료 바이너리 옵션 데모 계정.
2017 년 5 월 22 일부터 바이너리 옵션 데모에서 모든 프리미엄 기능을 무료로 사용할 수 있습니다. 우리는 더 이상 어떤 종류의 프리믹 계정도 제공하지 않습니다. 따라서 무료 바이너리 옵션 데모 계정을 열면 이진 옵션 데모에서 무료로 다른 사용자의 거래를보고 볼 수 있습니다.
Tuesday 27 February 2018
Awworlds 거래 시스템
Awworlds 거래 시스템
날짜 : 21 6 월 2012 19:40.
게시물 수 : 1
나는 aqw를 오랫동안 플레이 해왔다. 그리고 나는 그것이 위대하고 재미있는 게임이라고 생각한다. 하지만 AQ를 거래해야한다는 생각이 들었다. 일부 사람들은 열심히하는 물건을 얻는 것이 얼마나 힘든지, 사람들이 새로운 캐릭터를 만드는 것을 싫어하기 때문에 aqw가 이유가 있다고 믿습니다. 그리고 저 레벨 계정에 아이템을 줄 수 있어야한다고 생각합니다. 그러나이 잡동사니는 당신이 각 품목에 대해 일정량의 금을 가져야 만한다는 것을 알았습니다. 이 생각이 사실이된다면 나는 좋아할 것입니다. 또한이 아이디어가 좋은 생각이 될 때 다른 사람들과 확인해 보았습니다.
Cysero는 이미 AQW가 거래 시스템을 갖지 않을 것이라고 여러 번 언급했으며, 이 포럼은 & quot; Wikipedia & quot; 우리가 AQW가 아니라 포럼에서 구현해야한다고 생각하는 것, AQW / AE 에서처럼 우리는 그들을 위해 일하지 않습니다. - 젠킨.
이 문제가 해결되었으므로 저는이 문제를 해결할 것입니다.
무료 MMO / MMORPG 판타지 롤 플레잉 게임!
논스톱 액션과 모험을 즐기십시오! AdventureQuest Worlds는 브라우저 기반 MMORPG (대규모 멀티 플레이 온라인 롤 플레잉 게임)입니다. 설치할 다운로드 또는 소프트웨어가 없으며이 2D MMO 판타지 RPG는 무료입니다! 당신의 칼날을 돋보이게하고, 마법을 쓰고, 전투를 부르십시오!
2017 년 12 월 15 일
지금 일어나기 : Frostval 2017 Event Begins.
Frostval 전에 Coldwind Valley의 아이들을 찾기위한 전투!
서리는 음악, 마술, andвЂ| 소년과 소녀를 놓친 시간입니다! ColdWind Village†™ s 인간, 모슬린 및 Yeti 부족의 아이들은 신비하게 사라졌다. 우리가 don†™ t 그들을 빨리 찾아내는 경우에, 이 휴일은 그들의 마지막 일 것이다! 이번 주말 로그인하고 새로운 2017 Frostval 휴가 이벤트에 집으로 데려 오기 위해 싸우십시오!
불멸의 크로노 맨 클래스.
이번 주 금요일, Battleon 마을의 Vinara에서 Immortality KeyВ를 구입할 때, The Immortal Chronomancer² 클래스와 방어구를 해제하십시오. 이것은 HeroMart. Â에서 2018 Artix Entertainment Calendar를 받으면 잠금 해제되는 영원한 크로노 맨 클래스의 게임 내 변형입니다.
2017 년 12 월 8 일
이번 주말 서리 베일로 돌아 가기.
돌아 오는 계절 이벤트를 통해 전투!
서리 발은 기쁨, 희망, 그리고 시간입니다. Lore를 공격하는 것을 멈출 수없는 모든 미친 얼음 괴물들로부터 Lore를 방어합니다. 이번 주말 로그인하시면 모든 겨울 휴가 이벤트를 통해 전투를 치를 수 있으며 계절별 혜택을 누릴 수 있습니다!
다시 한번 프로스트 베일의 프로스트 모글린 (Frost Moglins)은 로어의 모든 공휴일 중에서 가장 눈부신 준비를 마쳤습니다. 서리!
Frostvale을 저장하십시오.  Ice Symbiote 감염을 중지하십시오. 젊은 황후 Gravelyn이 그녀의 첫 번째 Frostval 경험을 지켜 보도록하십시오. Kezeroth와 Karok, 다른 세계의 얼음 거인 형제들이 생존하기 위해 싸우십시오. TURSEL의 Seasonal Frostval Shop .
Quibble의 Frostval Rares Shop + Collection 가슴.
우리의 시간 여행 판매 모 블린은 이번 주말에 Battleon에 도착하여 얼음, 눈, 그리고 과거, 현재, 미래의 정말 멋진 희귀 한 장비를 가져옵니다. • Battleon에서 그의 제품을 모두 보거나 모든 희귀 수집가 - 우리의 Frostval 2017 Quibble Collection 가슴에 2 개의 독점적 인 애완 동물과 캐릭터 페이지 배지를 비롯하여 모든 것을 갖게됩니다!
이번 주 Quibble shop 업데이트는 다음과 같은 이점을 제공합니다.
서리 군주 갑옷 세트 Asgardian Knight 갑옷 세트 메리 치블 뱅크 애완 동물 Giftbearer Quibble Bank 애완 동물 계절 치찰 금지 애완 동물.
Frostval 2017 Collection 가슴.
Frostval Quibble 이벤트의 드문 장비 3 주간을 10,000 AdventureCoins² (즉, 15,000 ACS 상당)의 2017 Frostval Collection 가슴으로 풀어보세요!
서리발 수집 가슴 :
30 개가 넘는 이벤트 아이템들. 널 거스 (Nulgath)의 영역에서 독점적 인 스 윈들드 빌크 (Swindle Bilk) 애완 동물 2 명과 캐릭터 페이지 배지.
2017 년 12 월 1 일
최대 50 % 무료 AdventureCoins를 확보하십시오.
2017 년 AC 보너스 이제 보니!
지금부터 1 월 5 일까지 모험 패키지를 구입하면 최대 50 % 무료 보너스 AC를 얻을 수 있습니다!
구매하는 AC 패키지가 클수록 무료 AdventureCoins를 얻을 수 있습니다!
12000 AC 팩 : Â 6000 ACS 추가 AC (50 % AC 추가)
5000 AC 팩 : 2,000 ACS 추가 (AC 40 % 증가)
2000 AC 팩 : В 500 ACS 추가 (AC가 25 % 증가)
900 AC 팩 : 100 ACS 추가 (AC 11 % 증가)
* 참고 : AdventureCoins 보너스는 AdventureCoin 패키지에서만 사용할 수 있습니다. 특별 보너스는 회원 패키지에는 적용되지 않습니다.
12 월에 업그레이드하여 룬로드 세트를여십시오!
12 월 1 일 금요일 오후 6시 (동부 표준시 기준) 오후 6 시부 터, • AdventureCoin 또는 회원 가입 패키지 ($ 10 USD 이상 구매)를 사용하여 독점적 인 RuneLord 갑옷 세트를 해제하십시오. 12 월 업그레이드 보너스 상품! 룬로드 기어와 늑대로드를 12 개월 멤버쉽 또는 12000 AC 패키지로 설정하십시오.
이번 달 : 홀리데이 전투와 보너스!
12 월에는 모든 서리 이벤트가 열립니다! 그것은 기쁨, 희망, 그리고 시간입니다. Lore를 공격하는 것을 멈출 수없는 모든 미친 몬스터로부터 Lore를 방어합니다. 계속 읽으면 AQWorlds에서 당신을 기다리는 격렬한 사건을 알 수 있습니다.
12 월 1 일 : 7 데드리 드래곤 : 분노, 파트 1 + 12 월 업그레이드 보너스 + 휴가 AC 보너스 시작.
12 월 В 8 : 서리 허브 마을 반환 + 서리 퀴블 + 서리 컬렉션 흉부.
12 월 22 일 : § 2017 서리 이벤트, Part 2 + Frostval Limited Quantity Shop.
황금 건틀릿 보스 전투.
독점 장비 및 새로운 캐릭터 페이지 배지를 해제하는 전투!
우리는 이번 주말에 많은 계획을 세웠고, 팀은 이미 모든 준비를하기 위해 이미 충분한 준비를하고 있습니다. 우리가 당신을 위해 얼마나 많은 계획을 세웠는지, 이번 주 업데이트에서 우리는 천상의 영역의 경기장으로 돌아가서 게임에서 가장 밝은 보스 중 일부를 취합니다!
이번 주에는 Aranx의 가장 빛나는 보스를 통해 폭발 할 수 있기 전에 가장 좋아하는 지역으로 이동합니다! 금요일부터, Â / goldenArena에 가입하고 Aranx와 대화하여 퀘스트를 시작하십시오 : 원래의 보스를 물리 치고 THEIR 챔피언 배지를 얻으십시오. 일단 그렇게하면 Golden Gauntlet 보스 버전의 잠금을 해제하기 위해 그에게 돌아갈 수 있습니다.
Greenguard Dragon Grand Inquisitor Gladius Karok 선망의 타락한 여왕.
골든 보스와의 전투를 통해 상점 리소스를 병합합니다. 이것을 사용하여 각 보스의 방어구 세트 조각을 수집합니다! (축복받은 조사자의 장비는 Celestial Arena에서 이미 사용 가능합니다)
HeroMart : 2018 캘린더에서 사용 가능합니다.
2018 년 달력은 영원한 Chronomancer 클래스 atВ Heromart의 잠금을 해제합니다!
새해가 다가오고 있습니다. 즉, 새로운 캘린더가 at 영웅 마트에 도착할 때입니다. 올해의 새로운 캘린더는 Artx Entertainment의 게임의 지난 15 년간의 이벤트에서 영감을 얻은 디지털로 그린 아트웍을 특징으로합니다. Â 2018 년에 계획 한 모든 것을 생각해 보면 옳은 것 같습니다!
지금 일어나는 일 : 7 Deadly Dragons Saga.
우리의 세계를 지키기 위해 치명적인 용 7 마리 전투!
분노, 질투, 자존심, 욕심, 열망, 나무 늘보, 탐욕과 같은 7 가지 치명적인 악마와 그들을 구현하는 7 가지 용의 용들이 있습니다. 이번 여름, 갈라 노스와 용의 계층은 테러의 세계를 정화하기 위해 당신의 도움이 필요합니다.
식중독의 용의 불.
Glutus, Gluttony의 드래곤은 너무나 오랫동안 사람들, 특히 DragonSlayers를 위협했습니다. 드래곤 플레이어는 그와의 전투에서 살아 남았습니다. 갈라 노쓰는이 전투를 개인적으로하고 있습니다. 이번 주말 열렬한 열성 용의 드래곤을 타십시오!
스톰 프라이드의 용.
7 Deadly Dragons Saga는 우리가 faceвЂÂВ Valsarian, 프라이드의 폭풍 드래곤으로 이번 주말 계속됩니다! 수천 년 동안, 용은 인간이 올 때까지 LoreвЂ|에서 가장 위대한 생물이었습니다. DragonSlayers가 올 때까지. Darkmoor Village, 최초의 마을 인 Valsarian의 Storm Drakel 군대가 인류를 노예로 만들기 위해 언론을 시작하면서 정복했습니다. 그리고 드래곤즈를 킹스에!
탐욕의 얼음 용.
용들이 침입하고, 죽이고, 가장 중요하게는 - 보물입니다. 각 용은 금, 보석 및 귀중한 인공물의 광대 한 보물을 감시합니다. 그들의 진노를 위험에 빠뜨릴 정도로 어리석은 도둑들에게는 매우 유혹스러운 일이다. 하지만, 자신의 이익을 위해 드래곤 보호 인이 드래곤 보딩을 훔쳐 갔다는 증거가 나오면, 갈라 노쓰는 진실을 밝히기 위해 당신의 도움이 필요합니다.
정욕의 그린 드래곤.
시야에 숨겨져 있고 그들을 되찾기 위해 노력할 가족의 손이 닿지 않는 요새의 깊은 곳. Lascivia, Dragon of Lust는 납치되어 매혹적인 왕자들과 공주들 - 그녀의 왕실 다발 보금 자리의 장난에 즐거움과 장난과 즐거움을 즐깁니다! Â 이번 주말, 그녀의 약혼자를 해방하고 다른 사람들을 구하기 위해 세실리 공주를 돕기 위해 싸우십시오!
그런 다음 Lascivia의 가장 치명적인 수비수 인 Killek Deadchewer를 선택하십시오! 그녀의 승무원들로부터 안전을 위해 가두 고, Killek는 그녀를 보호하기 위해 무엇이든 할 것입니다.
Ultimate DragonSlayer의 잠금을 해제하십시오.
BattleGems에서 업그레이드하여 AQWorlds에서 보상을 받으십시오!
새로운 BattleGem 업데이트는 Google Play 및 iOS 앱 스토어에 게시됩니다. 모바일 RPG 퍼즐 게임 인 BattleGems에서 업그레이드하면 두 게임에서 독점적 인 Ultimate DragonSlayer 세트가 해제됩니다.
Personal Buy Back Shop.
너의 자신의 상점 안에 너의 모든 오래된 희소 한 품목을 자물쇠로여십시오!
새로운 Buy Shop Shop에 지금 접속하려면 계정 관리자에게 로그인하십시오. 가게에 대한 모든 세부 사항과 디자인 노트에서 어떻게 작동하는지 알아보십시오.
판타지를 현실로 바꿔라.
범례 전용 BeastMaster 클래스 업그레이드 및 잠금 해제!
계정을 업그레이드 할 때 더 많은 권한, 독점 스토리 및 슈퍼 청구 보상을 받으십시오! 최신 전설 전용 게임에서 신앙과 대화 할 때 비스트 마스터 클래스를 열고 전투에서 동물 동반자를 조종하는 법을 배우십시오! 전설적인 영웅으로 싸우고 흥미 진진한 추가 Â 범례 퍽스에 액세스하십시오. 귀하의 계정을 업그레이드하십시오!
BeastMasters는 게임중인 애완 동물과 무료로 게임을 즐기실 수 있습니다!
RPG 전략 :있을 법하지 않은 제휴.
선과 악의 대 혼돈!
선과 악을 결정하십시오! 혼돈의 괴물들이 이미 Lore를 침략했기 때문에 빨리 선택하십시오! Good King Alteon 또는 Evil Empress Gravelyn과 동맹을 맺고 Drakath와 그의 13 혼돈의 지배자를 물리 치기 위해 전투에 참여하십시오. 매주 펼쳐지는 이야기의 새로운 장으로 수천 명의 플레이어와 모험을 시작하려면 Lore of Book을 사용하십시오!
카오스를이기려면 선과 악이 함께해야합니다!
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AQW에서의 무역.
우리가 얻게되는 가장 일반적인 질문 / 제안 중 하나는 AQW에 무역을 추가하는 것에 관한 것입니다.
나는 지금 OMNI 팀에 있다는 것을 알고 있지만 대답은 AQW에서 일했던 당시와 동일합니다. 우리는 AQW가 그랬던 것처럼 크게 성장했으면 좋겠다. 왜냐하면 우리가 기초 작업을 할 때 그것을 추가했을 것이기 때문이다. 이미 우리가 AQW 3D를 강력하게 discuring하는 것이지만 AQW를 위해서입니다. 무역은 AQW의 일부가 될 수 없습니다.
몇 가지 이유가 있습니다.
다섯째, AQW에서 여전히 큰 역할을하는 희귀 성의 개념을 망칠 것입니다. 어떤 사람들은 그것이 이미 망가 졌다고 말할 것입니다. 하지만 똑같은 사람들은 Teattle (시애틀과 같지만 커피 대신 차를 마시는 것)의 모든 차와 함께 할 수없는 꽤 놀라운 희귀 품들을 가지고 있습니다. 그래서 그들은 그것을 채울 수 있습니다 . 사람들은 논 레이스 (non-rares)를 거래 가능하도록 제안했지만 대부분의 사람들은 레이스와 같이 찾기 힘든 품목을 구입할 수 없다면 무역에 관심을 갖지 않을 것입니다.
마지막으로 가장 중요한 점은 아이템을 실제로 거래 할 수있는 능력이 해커와 사기꾼이 사람들의 계정을 해킹하는 실제적이고 실질적인 이유가 될 수 있다는 것입니다. 지금 당장은 한심한 방식으로 중요하다고 느끼는 것 이외의 다른 일을 할 이유가 없으며 "해킹당한"플레이어로부터 하루에도 수천 통의 전자 메일을 받는다. 이러한 이유 때문에 규칙에 어긋나지 만 무언가를 약속하거나 계좌 거래를 시도했습니다. 해커와 사기꾼이 실제로 이유가있는 경우 AQW의 가장 큰 문제 중 하나가 밤새 심각해질 것입니다.
그것은 불가능하지 않습니다. 아무 것도 할 수 있지만 볼 수 있듯이 매우 큰 장애물이있어서 그럴 가능성이 적습니다. 우리는 조금 열심히 일하지 않을 것이고 언젠가 변화가 생기면 언젠가는 알려 드릴 것입니다. 그러나 지금은 무역이 결코 AQW의 일부가 될 것이라고는 말하기가 꽤 어렵습니다. 친구 한테 말해.
금융 확산 전략
재무 스프레드 베팅의 이해.
금융 시장은 오랫동안 과거 어느 때보다도 투기 적 이익을위한 길이었습니다. 금융 스프레드 베팅 (Financial Spread Betting, FSB)은 금융 시장에서 단기적으로 추측함으로써 빠른 수익을 창출하려는 사람들에게 하나의 옵션입니다. 그러나 추측은 더 높은 위험을 초래합니다.
재계약은 무엇입니까?
재정적 스프레드 베팅은 전통적인 투자와 달리 실제로는 베팅의 한 형태입니다. 고정 확률 베팅과는 달리 특정 이벤트가 발생하지 않아도됩니다. 실제로 언제든지 베팅을 종료하고 이익을 얻거나 손실을 제한 할 수 있습니다. FSB는 주식, 채권, 지수 및 통화 등과 같은 모든 종류의 금융 시장 및 상품의 가격 변동에 베팅 할 수있는 마진 파생 상품입니다. 투자자는 (주식을 사는 것과 비슷한) 또는 시장이 움직이는 예측이나 방향에 따라 짧은 (주식 판매와 같은) 베팅.
스프레드 란 무엇이며 왜 스프레드 베팅에서 중요합니까?
중개인 또는 거래소는 구매 및 판매에 대해 서로 다른 가격을 제시합니다. 입찰 가격은 브로커가 주식을 매매하는 것에 대해 인용 한 것이며 매도 가격은 브로커가 주식을 매도하는 것에 대해 인용 한 가격입니다. 둘 사이의 차이를 "확산"이라고합니다. 예를 들어 FTSE 100이 현재 6,689 건에 거래되고 있다면 중개인은 입찰 가격 (개인 투자자가 팔 수있는 가격)과 매도 가격 (개인 투자자가 살 수있는 가격)으로 6,694를 인용 할 수 있습니다.
금융 스프레드를 베팅하는 방법?
금융 안보에 내기를 원하는 투자자는 모든 금액을 위험에 빠뜨릴 수 있습니다. 예를 들어 포인트 당 10 파운드를 지불한다고 가정 해보십시오. FTSE 100의 가격이 올라갈 것이라고 생각하면 6,694 (부탁 가격)에 베팅을 할 수 있으며 포인트 증가 (또는 감소)는 10 파운드 (또는 손실)로 계산됩니다. 이번에 운이 좋다면 시장은 6714 (20 점 증가)로 올라갑니다. 귀하의 이익은 20 점 이동을 £ 200 (£ 10 * 20 점)로 올려드립니다. FTSE가 실제로 시장에 나섰다면 6,679, 당신은 £ 150 (£ 10 * 15 점)을 잃었을 것입니다.
브로커는 이러한 유형의 재무 전략을 제공하는 이점도 있습니다. 이전에 언급했듯이 스프레드는 사용자가 브로커에게 지불하는 비용입니다. 우리가 시장 가격이 실제로 6,689 인 것을 고려하면, 입찰 가격은 6,694이고 입찰 가격은 6,684이며, 입찰가가 시장 가격보다 낮거나 (또는 위)이기 때문에 투자자는 이미 불이익을 당하고있다. 투자자는 시장이 예측 된 방향으로 물가 또는 입찰 가격에서 더 나아갈 경우에만 이익을 얻을 수 있습니다.
재정적 인 퍼짐의 이득 그리고 위험?
금융 확산 베팅의 이점은 진입 장벽이 낮고, 시장 범위가 넓으며, 일부 관할권의 면세 이익이며, 길거나 짧은 위치를 택할 수있는 옵션입니다. 재정적 인 퍼짐 내기는 아주 적은 투자로 큰 이윤을 남기는 방법이기 때문에 매우 매력적입니다. 대부분의 경우 필요한 5-10 %의 여백 금액 만 게시하면됩니다. 일부 통화 쌍과 지수는 마진 요구 사항이 낮을 수 있습니다. 또한 중개 수수료가 필요하지 않습니다. 투자자는 지수, 주식, 채권, 통화 등 다양한 시장과 상품에 베팅 할 수 있습니다. 금융 스프레드 베팅의 중요한 이점은 이익에 대한 세금 처리입니다. 베팅과 투자로 간주되지 않으므로 이윤은 양도 소득세 또는 도장세의 대상이 아닙니다. 일부 국가의 경우 개인이 생계를 위해이 관행에 전적으로 의존하지 않는 경우 소득에 대해 소득세가 면제 될 수 있습니다. 스프레드 베팅은 합법적이며 영국에서 인기를 얻고 있으며, 미국과 같은 선진 시장에서는 불법이지만 (도박의 한 형태로 간주 됨) 상인은 미국 시장과 다양한 미국 거래 증권에 베팅 할 수 있습니다.
금융 스프레드 베팅 전략.
종종 전략없이 도박하거나 투자하면 이익보다 손실이 더 많이 발생합니다. 마찬가지로, 금융 스프레드 베팅을 할 때 시장을 연구하고 급락하기 전에 전략을 채택하는 것이 낫습니다. 트레이더를위한 가장 인기 있고 효과적인 전략 중 일부는 추세 거래, 브레이크 아웃 거래, 뉴스 거래 및 범위 거래입니다. 트렌드가 뒤 바뀌면 트레이드를 유발할 수 있습니다.
거래자가 사용하는 가장 일반적인 전략, 특히 신규 거래자는 경향 추세입니다. 이 전략은 추세의 미래 방향과 최적 진입 점을 예측하기 위해 보안의 모멘텀을 조사하는 것을 포함합니다. 차트가 높은 고점과 높은 고점을 표시하면 가격이 상승 추세라고합니다. 많은 상인은 이것을 낙관적 인 추세로보고 구매 자세를 취합니다. 반대로, 하락세가 낮은 최고치와 낮은 최저점을 나타내면, 거래자들은 짧은 포지션을 선택합니다.
반전 (또는 역방향) 거래에서 전략은 추세가 과도하게 확장되고 반전 될 수있는 잠재 영역을 찾는 것입니다. 이 아이디어는 하락세가지지 수준에 도달하고 저항 수준에 도달 한 후 상승 추세가 반전 될 때 반전 또는 단기화 될 준비가되면 오래 갈 예정입니다.
이 전략은 지원 및 저항 수준을 파악하고 지원 수준에서 긴 위치를 취하고 저항 수준에서 짧은 위치를 차지합니다. 신규 거래자는 취해진 포지션에 따라 저항 및 지원 가격 수준을 초과하는 중단 손실 주문을하기 쉽기 때문에이 전략을 선호 할 수 있습니다. 이 예에서 상인은 지원 가격 16,000-16,500 근처에서 긴 포지션을 취할 수 있으며 가능한 한 저항 수준만큼 가까운 거래를 마감하려고합니다. 짧은 포지션을 지닌 유사한 전략은 단기간에 위치를 찾고 약 1 만 9,500 ~ 2만의 짧은 포지션에 진입하고 16,000 ~ 16,500 개의 지원 수준에 최대한 가깝게 접근하려는 상인에게 최적 일 것입니다. 범위가 깨지면 새로운 저항과 지원 수준이 보통 발생하고 현재 수준은 유효하지 않은 것으로 간주됩니다.
브레이크 아웃 거래는 위의 방법 대신 사용할 수 있습니다. 상승 추세와 하락 추세에 대비하여 가격이 더 높거나 낮아질 것으로 예상되는 연속 전략 유형입니다. 상승 수준이 계속 유지 될 것이라는 신호로 간주되기 때문에 저항 수준이 떨어지면 매수 포지션으로 진입합니다. 하향 추세로 인해 지원 수준이 떨어지는 경우에도 마찬가지입니다. 이 유형의 전략의 주요 이점은 지원 및 저항 트리거가 추세의 지속에 도움이되며 진입 점을위한 최적의 장소라는 것입니다. 아래 예에서 지원 수준이 15,800이라고 가정하면 가격이 15,800 아래로 내려 가면 투자자가 짧은 포지션을 입력하고 가격의 방향이이 길을 계속 걸을 수 있습니다.
이 전략은 이전 전략과 달리 기술적 분석에 의존하지 않습니다. 그것은 거시 경제적 자료와 뉴스, 경제 정책, 재무 결과 및 기타 자료의 해석에 대한 이해가 필요합니다. 이러한 거래 형태는 가격 활동이 종종 데이터 배포 또는 긍정적 / 부정적 뉴스 헤드 라인에 의해 지시되기 때문에 매우 수익성이 높습니다.
금융 스프레드 베팅은 영국에서 금융 서비스국 (Financial Services Authority)이 금융 상품으로 규제하고 있지만 베팅의 한 형태로 합법화되었습니다. 적은 투자로 엄청난 세금없이 이익을 창출하는 효과적인 방법입니다. 그러나 어떤 경우에는 무제한으로 투자자에게 많은 위험을 수반하므로 투자자는 위험에 대해 이해하고 어떤 직책에 들어가기 전에 평가해야합니다. 재정적 인 스페이드 내기에 들어가기 전에 부지런히 시장을 연구하고 잘 정의 된 전략을 수립하는 것이 좋습니다.
최고 스프레드 베팅 전략.
금융 시장에서 거래, 헤지 또는 추측 할 수있는 기회 중에는 가격 변동을 파악하는 데 상당한 전문 지식을 가진 사람들과 추측을 통해 이익을 얻는 사람들에게 이의 제기를 확산 (자세한 내용은 '스프레드 베팅'참조). 미국에서 펼쳐지는 도박은 불법입니다. 즉, 일부 유럽 국가, 특히 영국에서는 여전히 합법적이고 인기있는 방법입니다. 이러한 이유 때문에 다음 전략에 인용 된 모든 예는 영국 파운드 또는 GBP (£)로 인용됩니다.
스프레드 베팅은 위험성이 높지만 높은 수익 잠재력을 제공합니다. 다른 기능으로는 제로 세금, 높은 레버리지 및 다양한 입찰 제안 스프레드 (관련 : 이해 금융 스프레드 베팅 참조)가 있습니다. 시장에서 스프레드 베팅이 합법적 인 경우 다음 전략을 따르십시오.
기술적 분석 전략.
영국을 기반으로하는 CityIndex와 같은 인기있는 베팅 회사는 12,000 가지가 넘는 다양한 글로벌 시장에 베팅을 퍼뜨릴 수 있습니다. 사용자는 주식, 지수, 외환, 금속, 채권, 옵션, 금리 및 시장 섹터와 같은 자산에 베팅을 할 수 있습니다. 그렇게하기 위해 내기는 흔히 추세, 추세 역전, 브레이크 아웃 거래 및 다양한 계기에 대한 모멘텀 트레이딩 전략을 다양한 자산 클래스에 적용합니다. (관련 : 모멘텀 트레이딩 소개를 참조하십시오.)
기업 행동에 베팅하기.
기업의 움직임은 확산 베팅 라운드를 유발할 수 있습니다. 예를 들어, 주식이 배당금을 선언하고 배당금이 이후에 만기가되면 (즉, 선언 된 만기일에 만료됨을 의미). 성공적인 배팅 업체는 특정 회사의 연례 총회 (AGM)에서 잠재적 배당 발표 또는 기타 중요한 기업 소식에 대한 점프를 시도 할 것을 면밀히 주시합니다.
주식이 현재 £ 60로 거래되고있는 회사가 £ 1의 배당을한다고 가정 해보십시오. 주가는 배당금 수준까지 상승하기 시작합니다. 이 경우 배당금은 £ 61 정도입니다. 발표하기 전에, 퍼블리쉬 베터는 그러한 갑작스러운 점프에서 얻으려고하는 포지션을 취합니다. 예를 들어, 상인이 £ 60에서 1,000 주를 장거리로 베팅하고 포인트 당 £ 5가 움직인다 고 가정하십시오. 그래서 우리의 예에서, 배당 발표에 따라 £ 1의 가격 인상으로 상인은 £ 5,000를 얻습니다 (£ 1 * 1,000 주 * £ 5 = £ 5,000).
마찬가지로, 도박꾼은 배당금의 이전 날짜를 이용하려고합니다. 예전의 어떤 날보다 주가가 £ 63에 있다고 가정 해보십시오. 상인은 1,000 포인트의 짧은 포지션을 취할 수 있으며 포인트 당 10 파운드의 스프레드 베팅을 할 수 있습니다. 다음 날 배당금이 전날에 오르면 주식 가격은 (현재 만료 된) 배당금 £ 1에 의해 일반적으로 £ 62에 상장합니다. 상인은 그 차이를 털어서 자신의 지위를 마감 할 것입니다 :이 경우 £ 10,000 (£ 1 * 1,000 주 * 포인트 당 £ 10)의 이익.
경험 많은 도박꾼은 스프레드 베팅과 일부 주식 거래를 혼합합니다. 따라서 예를 들어, 그들은 주식에서 추가로 주식을 보유 할 수 있으며, 주식 예치금을 초과하여 보유함으로써 현금 배당금을 징수 할 수 있습니다. 이를 통해 두 가지 입장 사이에서 헤지 펀드를 만들 수있을뿐 아니라 실제 배당금을 통해 약간의 수입을 얻을 수 있습니다.
입력 및 종료 구조.
확률이 자주 당신에게 유리하지 않더라도 이익과 손실 수준의 균형을 맞추기 위해 거래를 구조화하는 것이 스프레드 베팅에 효과적인 전략입니다.
평균적으로 Mike라는 가상의 상인이 80 %의 승리율로 5 개 중 4 개의 스프레드를 얻었습니다. 한편, 두 번째 가설적인 상인 폴 (Paul)은 5 % 중 2 번의 스프레드 베팅으로 40 %의 승리율을 기록했습니다. 더 성공적인 상인은 누구입니까? 대답은 마이크 인 것 같지만 그럴 수는 없습니다. 호의적 인 이익 수준으로 당신의 내기를 구축하는 것은 게임 체인저가 될 수 있습니다.
이 예에서는 Mike가 내기 당 5 파운드를 받고 잃는 베팅 당 £ 25를 잃는 입장을 취했다고 가정합니다. 여기에 80 %의 승률로도 마이크의 이익은 나쁜 벳 (0.8 * £ 5 -0.2 * £ 25 = £ 1 손실)으로 지불해야하는 £ 25로 닦아냅니다. 반대로 폴은 내기 당 25 파운드를 받고 내기를 잃을 때마다 £ 5를 내야한다고 말하십시오. 그의 40 % 승리율에도 불구하고 폴은 여전히 £ 7 (£ 0.4 * £ 5.6 * £ 5)의 수익을 올리고 있습니다. 그는 시간의 60 %를 잃어 버리지 만이기는 상인을 감습니다.
뉴스 기반 전략.
스프레드 베팅은 종종 시장 지수와 같은 기본 자산의 가격 변동과 관련이 있습니다. 한 포인트 이동당 £ 100을 베팅하면 10 포인트 이동하는 인덱스는 1,000 파운드의 빠른 이익을 낼 수 있지만 반대 방향으로 이동하면 비슷한 규모의 손실이 발생합니다. 활발한 스프레드 베터 (뉴스 트레이더와 같은)는 종종 뉴스 항목에 매우 민감한 자산을 선택하고 구조화 된 거래 계획에 따라 배팅을합니다. 예를 들어, 국가의 중앙 은행이 금리를 변경했다는 뉴스는 채권, 주가 지수 및 기타 자산을 통해 빠르게 반향을 일으킬 것입니다. 또 다른 이상적인 예는 주요 프로젝트 입찰의 결과를 기다리고있는 상장 된 회사입니다. 회사가 입찰에 성공했는지 아니면 잃는지는 어느 방향 으로든 주식 가격 변동을 의미하며, 스프레드 베스터는 두 가지 성과에 따라 포지션을 취합니다. (관련 : 뉴스 릴리스에서 Forex를 거래하는 방법을 참조하십시오.)
차익 거래의 기회.
스프레드 베팅에서는 차익 거래 기회가 거의 없지만 거래자는 일부 비유동 거래 수단에서 거래 기회를 찾을 수 있습니다. 예를 들어, 낮은 추적 지수가 현재 205에 있다고 가정 해 보겠습니다. 하나의 스프레드 베팅 회사는 종가 기준 200-210의 스프레드 베팅 스프레드를 제공하고 다른 스프레드 베팅 스프레드는 190-195 스프레드를 제공합니다. 따라서 상인은 첫 번째 기업과 200 위를, 그리고 다른 기업은 195 개로 길게 갈 수 있습니다. 각각 195 파운드로, 포인트 당 20 파운드입니다.
시나리오 1 : 인덱스는 215에서 닫힙니다. 그녀는 짧은 위치에서 15 (200-215)를 잃지 만, 긴 위치에서 20 (215-195)를 얻습니다. 시나리오 2 : 201에서 인덱스가 닫힙니다. 짧은 위치에서 200-220을 잃지 만, 긴 위치에서 6을 얻습니다 (201-195). 시나리오 3 : 지수는 185로 마감합니다. 짧은 자리에서 15 점 (200-185)을 얻었지만 긴 자리에서 10 점 (185-195)을 잃습니다.
각각의 경우, 그녀는 여전히 £ 250의 이익을 얻습니다. 그녀는 5 점을 1 점당 £ 20로 얻습니다. 그러나 이러한 차익 거래 기회는 드물며 여러 스프레드 베팅 회사의 가격 변동을 감지하고 스프레드가 정렬되기 전에 적시에 행동하는 스프레드 베터에 달려 있습니다.
결론.
스프레드 베팅의 높은 수익 잠재력은 심각한 리스크와 일치합니다. 단지 몇 포인트 만 이동하면 상당한 이익 또는 손실을 의미합니다. 거래자는 충분한 시장 경험을 쌓고 적절한 자산을 선택하여 타이밍을 완성한 후에 만 스프레드 베팅을 시도해야합니다. (더 읽을 거리 : 금융 스프레드 베팅에 포함 된 가장 큰 위험은 무엇이며, 언제 어떻게 베팅을 수익으로 올릴 수 있습니까?)
금융 확산 전략
온라인 가이드 - 금융 스프레드 트레이딩을 통한 수익 창출 방법.
거래 전략은 모든 성공적인 거래자들에 의해 사용됩니다. 실제로 거래 전략을 사용하지 않으면 입장을 취하면 돈을 잃을 가능성이 있습니다.
간단히 말해서 전략은 거래 할시기를 결정하는 데 사용되는 일련의 규칙입니다. 전략이 요구하는대로 시장이 수행되지 않으면 거래가 이루어지지 않습니다.
전략 사용의 이점은 다음과 같습니다.
- 그들은 당신을 위해 당신의 결정을 자동화하고, 제대로 따라갈 때 당신의 거래에서 감정을 제거해야합니다.
- 그들은 모든 질문을 정리합니다. 좋은 전략은 언제 들어야하는지, 얼마나 많은 자본을 위험에 처해야하는지, 포지션을 줄이는시기와 언제 이익을 취해야 하는지를 알려줍니다.
- 그들은 많은 시간을 절약합니다. 잃어버린 기간을 통해서조차도 작동하고 충실한 시스템을 사용할 수 있다면 하루 종일 화면을 볼 필요가 없습니다. 거래를 할 수 있고 정지 손실로 인해 보호받을 수 있습니다.
아주 간단한 전략은 다음과 같습니다.
그것이 월요일 인 경우 시장에서 구매하십시오.
백 테스트를 통해 시장이 월요일에 끝나기위한 편향성을 보인다면 거래가 끝날 때마다 매일 베팅을하고 거래가 만료되게하면 전략을 따를 것입니다.
이것은 매우 단순하지만 종종 가장 좋은 전략은 매우 간단합니다. 어려운 부분은 광범위한 손실 (일련의 손실 거래) 기간에도 규칙을 따라야 할 때입니다.
거북은 시장 최고치와 최저치에 집중된 매우 단순한 시스템을 사용했습니다. 이 시스템은 많은 거래가 돈을 잃어 버린 장기간의 거래를 수반합니다.
그러나 여러 달 동안 (우수하고 엄격한 자금 관리의 도움으로)이 규칙은 엄청난 수익을 가져다주었습니다.
거북이 전략의 단순화 된 버전은 다음과 같습니다.
시장 가격이 지난 4 주 중 최고가를 초과하면 1 단위로 긴 거래를하십시오 (거래에 추가 참조).
가격이 2 ATR의 입장료를 초과하면 다른 유닛을 추가하십시오.
입장 가격보다 2 ATR 이동 당 1 단위를 계속 추가하십시오.
자본의 2 %를 대표하는 수준의 손실을 놓으십시오. 거북이의 위험이 2 %를 넘지 않았습니다. 단위를 추가 할 때 정류장은 새 단위 진입 가격보다 자본의 2 %가되도록 이동했습니다.
시장이 지난 10 일 동안 새로운 최저치를 기록하면 포지션은 폐쇄됩니다.
이것은 매우 단순화 된 버전입니다. 실제 Turtle 규칙은 OriginalTurtles. org에서 찾을 수 있습니다. 또는 여기를 클릭하십시오 (새 창에서 열림).
전략의 또 다른 예는 진입 점과 종점을 나타내는 이동 평균을 사용하는 것입니다.
예를 들어, 가격이 200 일 이동 평균을 초과하면 1 단위로 거래를하고, 그 아래로 이동하면 빠져 나옵니다. (짧은 거래의 경우 반대입니다.)
개인 주식 (주식)의 경우 다음 전략을 전략으로 사용할 수 있습니다.
하나의 특정한 거래 세션에서 주식이 5 % 이상 움직일 때, 움직이는 방향으로 거래를여십시오. 입장료보다 10 % 낮은 가격으로 손해액을 지불하고 손절매 지점에서 1 점 당 위험을 계산하십시오.
예 : 전날 거래에서 BP는 550에서 580.25로 (5.5 % 증가) 증가했습니다. 거래를 열고 522.25에 입장료보다 10 % 할인을 내십시오. 위험 부담이 250 점인 경우 포인트 당 총 위험은 다음과 같습니다.
Ј250 / (580.25 - 522.25) = 포인트 당 Ј4.31 또는 Ј4.25 (반올림). 귀하의 전체 위험은 58 x ρ4.25 = Ј246.50입니다.
시장이 계속해서 상승한다면, 하루 안에 5 % 이상의 가격 하락이 발생하면 수익을 잠그고 나가기 위해 후행 중지를 사용하십시오.
위의 내용은 단순히 전략의 예입니다. 무료 및 도서 및 코스 모두에서 더 많은 것을 사용할 수 있습니다.
어떤 전략을 사용하는 경우 손실을 수용하고 이익을 실현하도록 자신을 훈련하는 것을 기억해야합니다. 거래를 할 때 결정할 수있는 것 이상을 잃지 않도록하십시오.
결코 평균치를 낮추거나 시장에서 멀리 떨어 뜨리지 마십시오.
금융 확산 전략
온라인 가이드 - 금융 스프레드 트레이딩을 통한 수익 창출 방법.
무작위로 베팅을하는 것은 아마도 당신을 멀리하지 못할 것이고, 실제로 필요한 것은 몇 가지 트레이딩 전략을 형성하기위한 기초입니다. 여기에서는 약간의 거래 설정을 형성하기 위해 다시 테스트하고 개선 할 수있는 몇 가지 간단한 아이디어를 다룰 것입니다.
BetOnMarkets는 사이트에 차트 기능을 제공합니다. 비록 그들이 가장 정교한 차트는 아니지만 6 개월 차트에 이동 평균을 그리는 것은 쉽습니다. 보세요. 주변에서 놀아보세요.
- 위의 링크를 클릭 한 다음 차트 및 차트를 차례로 클릭하십시오.
- 지수를 클릭하십시오.
- 다우 존스 지수를 선택하십시오.
- 기간을 6 개월로 변경하십시오.
- 막대 차트를 선으로 변경하십시오.
- 지표를 이동 평균으로 변경하십시오.
- 일 수를 100으로 변경하십시오.
위와 비슷한 차트가 제공됩니다. 여기서 100 일간의 단순 이동 평균 (SMA)에 대한 다우 존스 지수의 움직임을 볼 수 있습니다.
이 절차를 반복하지만 이번에는 250 일 이동 평균을 사용하십시오.
위에서 볼 수 있듯이 다우 존스의 주가는 10600에서 100 일 SMA를 밑돌았습니다. 동시에 250 일 SMA는 약 10480이었습니다.
3 월 중순 SMA가 100 일을 밑돌았을 때부터 250 일 SMA를 넘기 위해 1 개월 미만의 시간이 걸렸습니다. 일치?
가격이 이동 평균 이하로 떨어지면 가장 적은 저항의 길을 걷고있는 것입니다. 차트를 자세히 살펴보면 5 월 중순 경에 10440에 SMA가 250 개가 넘게 이동합니다. 그런 다음 며칠 이내에 10520 년경에 100 일 SMA를 터치하기 위해 위쪽으로 계속 이동합니다.
어떻게 이것을 사용할 수 있습니까?
아마도 "원터치"베팅 일 것입니다. 가격이 주요 SMA의 위 또는 아래로 이동하면 다음 주요 SMA가 어디에 위치하는지 확인하십시오. 다음 주요 SMA 바로 위 또는 아래에 "One Touch"베팅을 구입하는 것이 좋습니다.
이 예제의 경우, 가격이 100 일 SMA (10600) 이하로 내려 갔을 때 합리적인 기대는 계속 떨어지고 아마도 다음 가격보다 아래로 떨어질 것입니다. 이 가정을 "뒤로"되돌리려면 시장이 계속 하락할 것이라는 "원터치"또는 "베어"베팅을 구입할 수 있습니다.
시장이 10600 일 때 250 일 SMA는 10450-10480입니다. "다우 존스 지수가 향후 10450 일이나 그 이후에 거래 될 경우 GBP50을 얻고 싶습니다."와 같은 베팅을 추가로 구입할 수 있습니다.
이 베팅을 구입 한 다음 4 월 중순까지 시장이 10450 초에 거래 되더라도 베팅은 만료되고 승리합니다.
그러나 총 위험은 보험료의 가격입니다. 스프레드 베팅과 달리, 최악의 경우는 베팅을 잃는 것입니다. 정지 손실 등등을위한 필요 없음 당신은 단순히 내기를 사고 그 후에 기다릴 수있다.
BetOnMarkets를 사용하면 10 개의 서로 다른 SMA를 플롯 할 수 있습니다. 위의 예와 같이 거래를 시도하고 설정하기 위해 더 짧거나 더 긴 규모로 사용할 수 있습니다. 몇 가지 제안 사항은 다음과 같습니다.
등등. 마지막 페어링은 장기간의 전략을 포함 할 것입니다. 그러나 만약 당신이 이것을 다시 테스트하고 싶다면 위의 차트를 살펴 보는 것이 좋습니다.
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무작위로 베팅을하는 것은 아마도 당신을 멀리하지 못할 것이고, 실제로 필요한 것은 몇 가지 트레이딩 전략을 형성하기위한 기초입니다. 여기에서는 약간의 거래 설정을 형성하기 위해 다시 테스트하고 개선 할 수있는 몇 가지 간단한 아이디어를 다룰 것입니다.
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위에서 볼 수 있듯이 다우 존스의 주가는 10600에서 100 일 SMA를 밑돌았습니다. 동시에 250 일 SMA는 약 10480이었습니다.
3 월 중순 SMA가 100 일을 밑돌았을 때부터 250 일 SMA를 넘기 위해 1 개월 미만의 시간이 걸렸습니다. 일치?
가격이 이동 평균 이하로 떨어지면 가장 적은 저항의 길을 걷고있는 것입니다. 차트를 자세히 살펴보면 5 월 중순 경에 10440에 SMA가 250 개가 넘게 이동합니다. 그런 다음 며칠 이내에 10520 년경에 100 일 SMA를 터치하기 위해 위쪽으로 계속 이동합니다.
어떻게 이것을 사용할 수 있습니까?
아마도 "원터치"베팅 일 것입니다. 가격이 주요 SMA의 위 또는 아래로 이동하면 다음 주요 SMA가 어디에 위치하는지 확인하십시오. 다음 주요 SMA 바로 위 또는 아래에 "One Touch"베팅을 구입하는 것이 좋습니다.
이 예제의 경우, 가격이 100 일 SMA (10600) 이하로 내려 갔을 때 합리적인 기대는 계속 떨어지고 아마도 다음 가격보다 아래로 떨어질 것입니다. 이 가정을 "뒤로"되돌리려면 시장이 계속 하락할 것이라는 "원터치"또는 "베어"베팅을 구입할 수 있습니다.
시장이 10600 일 때 250 일 SMA는 10450-10480입니다. "다우 존스 지수가 향후 10450 일이나 그 이후에 거래 될 경우 GBP50을 얻고 싶습니다."와 같은 베팅을 추가로 구입할 수 있습니다.
이 베팅을 구입 한 다음 4 월 중순까지 시장이 10450 초에 거래 되더라도 베팅은 만료되고 승리합니다.
그러나 총 위험은 보험료의 가격입니다. 스프레드 베팅과 달리, 최악의 경우는 베팅을 잃는 것입니다. 정지 손실 등등을위한 필요 없음 당신은 단순히 내기를 사고 그 후에 기다릴 수있다.
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등등. 마지막 페어링은 장기간의 전략을 포함 할 것입니다. 그러나 만약 당신이 이것을 다시 테스트하고 싶다면 위의 차트를 살펴 보는 것이 좋습니다.
Monday 26 February 2018
C # 볼링 밴드
C # bollinger bands
App Store를 통해 가져 오기 우리의 응용 프로그램 에서이 게시물을 읽으십시오!
탈리 브 사용 Bollinger 밴드.
talib를 사용하여 간단한 BBands 응용 프로그램을 구현하려고합니다.
나는 Talib와 기술적 인 지시자에 어떤 expireience도 가지지 않고있다.
누군가가 탈리 브를 사용하는 Bollinger Bands의 좋은 구현인지 여부를 살펴보고 어떻게 향상시킬 수 있는지 조언 해 줄 수 있습니까? 누구든지 Talib와 Bollinger Bands와 만기가된다면 나에게 도움을 줄 수있을 것이다. 여기에 코드가 있습니다.
Bollinger Bands & reg;
Bollinger Bands (BB)는 봉투와 유사합니다. 유일한 차이점은 Envelopes의 밴드가 이동 평균에서 일정 거리 (%) 떨어져있는 반면 Bollinger 밴드는 특정 표준 편차의 수를 그로부터 플롯한다는 것입니다. 표준 편차는 변동성의 척도이므로 Bollinger Bands는 시장 상황에 맞춰 조정합니다. 시장의 변동성이 커지면 변동폭이 작 으면서 밴드가 넓어 져 계약을 맺습니다.
Bollinger Bands는 일반적으로 가격 차트에 표시되지만 표시기 차트에도 추가 할 수 있습니다. Envelopes의 경우와 마찬가지로, Bollinger Bands의 해석은 가격이 밴드의 상단과 하단 사이에 남는 경향이 있다는 사실에 근거합니다. Bollinger Band 표시기의 특징은 가격의 변동성으로 인한 가변 폭입니다. 가격 변동이 심한 기간 (즉, 변동성이 큰 기간)에는 밴드가 넓어짐에 따라 가격 변동이 심합니다. 정지 기간 또는 변동성이 적은 기간 동안 밴드는 계약을 체결하여 가격을 제한합니다.
Bollinger Band의 특징은 다음과 같습니다.
변동성의 감소로 인해 밴드가 축소 된 후에 가격의 급격한 변화가 일어나는 경향이있다. 가격이 상위 밴드를 돌파하면 현재의 추세가 지속될 것으로 예상된다. 밴드 외부의 작은 구멍과 빈 구멍 뒤에 밴드 안쪽에 작은 구멍과 빈 구멍이 있으면 추세가 역전 될 수 있습니다. 밴드의 라인 중 하나에서 시작한 가격 움직임은 대개 반대편에 도달합니다.
마지막 관찰은 가격 지침을 예측하는 데 유용합니다.
계산.
Bollinger 밴드는 세 줄로 구성됩니다. 가운데 선 (ML)은 일반적인 이동 평균입니다.
ML = SUM (CLOSE, N) / N = SMA (CLOSE, N)
상단 라인 (TL)은 중간 라인과 ML의 특정 편차 (D)가 동일합니다.
TL = ML + (D * StdDev)
맨 아래 줄 (BL)은 같은 수의 표준 편차만큼 아래로 이동 한 중간 줄입니다.
BL = ML - (D * StdDev)
SUM (.N)은 N 개의 기간에 대한 합계입니다.
닫기는 가까운 가격입니다.
N은 계산에 사용되는 기간 수입니다.
SQRT는 제곱근입니다.
StdDev는 표준 편차를 의미합니다.
StdDev = SQRT (SUM ((CLOSE-SMA (CLOSE, N)) ^ 2, N) / N)
가운데 선은 20주기의 단순 이동 평균을 사용하고, 위쪽과 아래쪽 선은 표준 편차 두 표준 편차로 표시하는 것이 좋습니다. 게다가, 10 개 기간 이하의 이동 평균은 거의 효과가 없습니다.
Bollinger Bands® 및 MACD를 사용하여 거래 전략을 어떻게 수립합니까?
기술적 인 거래자는 많은 지표와 차트를보고 각 보안에 적합한 거래 전략을 개발합니다. 이 거래자들이 사용하는 많은 도구가 일반 투자자에게 도움이 될 수 있습니다. 약간의 배경 지식과 그들이 어떻게 작동하는지에 대한 이해만으로 Bollinger Bands 및 이동 평균 컨버전스 차이 (MACD)와 같은 지표를 사용하여 수익성있는 거래 전략을 세울 수 있습니다.
기술적 분석가이자 상인 인 John Bollinger가 개발 한 Bollinger Bands는 표준 편차 영역을 보여주는 보안 이동 평균을 둘러싼 일련의 밴드입니다. 일반적으로 장시간 동안 일정 범위 내에서 변동하는 보안을 위해 차트에 직사각형 패턴을 만드는 경우 Bollinger Bands를 사용하여 수익성 높은 거래를 설정할 수 있습니다. 매수와 매도 방법은 옆으로 움직이는 유가 증권에 거의 이익을주지 못하지만 하단 볼 링거 밴드에서 또는 근처에서 매수하고 상한 근처에서 팔 수있는 한도 주문을 설정하면 가격 변동을 활용할 수 있습니다. 이 거래 전략을 스윙 거래라고합니다. Bollinger Band 설정을 표준 2 대신 하나의 표준 편차로 낮춤으로써이 전략으로 위험 수준을 사용자 정의하십시오.
MACD는 일반적으로 증권이 과매 수 또는 과매도인지 여부를 밝히는데 사용되며, 일반적으로 거래자는 향후 추세 반전을 설명하는 거래 전략을 채택하게됩니다. MACD의 힘을 이용하는 인기있는 거래 전략은 다양성을 교환합니다. 보안 성향의 가격이 MACD가 아닌 새로운 가격대를 보일 때, 긴 포지션을 매도하거나 매도 포지션을 입력하십시오. 이는 가격 상승의 모멘텀이 약해지고 곧 가격이 조정될 것이라는 것을 나타냅니다.
Bollinger Bands® 및 RSI (Relative Strength Indicator)를 사용하여 거래 전략을 수립하는 방법은 무엇입니까?
Bollinger Bands는 기술 주식 시장 분석에 사용되는 가장 일반적인 변동성 지표 중 하나입니다. 이 밴드는 가격 차트에 3 개의 개별 라인을 그려주고, 바깥 쪽 2는 이동 평균을 사용하여 계산 된 중심선에서 2 표준 편차 범위를 나타냅니다. 표준 편차는 보안 거래 범위에 따라 동적으로 넓어 지거나 좁아지기 때문에 Bollinger Bands는 매우 유연하고 적응력이 뛰어난 도구가 될 수 있습니다. 트렌드의 상대 강도를 확인하는 데 도움을주기 위해 Bollinger Bands를 다른 유명 지표 인 상대 강도 지수 (Relative Strength Index) 또는 RSI와 결합하는 것이 일반적입니다.
RSI는 일정 기간 동안 보안이 닫히는 일수와 닫히는 일수를 비교하는 운동량 표시기입니다. 이 값은 RSI가 70을 초과하는 값을 반환 할 때 일반적으로 예상되는 과대 매입 증권을 기준으로 0에서 100까지의 범위에서 플롯됩니다.
두 가지가 결합되면 RSI는 가능한 가격 추세를지지하거나 없애기 위해 행동합니다. 예를 들어 주식 가격이 Bollinger Band 가격 채널의 상위 밴드에 도달하면서 동시에 RSI가 70+를 읽으면 거래자는 증권이 과도하게 매입되었다는 해석을 할 수 있습니다. 그 또는 그녀는 그 때 주식을 판매 할 수 있고, 풋을 사거나 커버 된 통화를 팔 수 있습니다.
대신에 가격 차트가 거래가 낮은 Bollinger Band에 도달하고 RSI가 30 미만이 아니라고 가정 해 봅시다. 이 경우 RSI는 Bollinger Bands가 나타내는 것처럼 보안이 과매 수하지 않을 수도 있다고 투자자에게 말하고 있습니다. 하락세가 계속 될 수 있기 때문에 상인은 즉각적으로 매수 호가에 진입하거나 추가 주식을 구매하지 않을 것이다. RSI가 충분히 높으면 상인은 매각을 고려할 수도 있습니다.
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회원사는 언제 시장 상황 (강세 또는 약세)에 대한 검증 된 독점적 알고리즘을 기반으로 DIA, SPY 및 QQQ를 위해 생성 된 거래 신호로 Long (단기) 및 When Short (단기 매도)를 알 수 있습니다.
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"2016 년 QQQ의 실제 거래 내역"
위의 차트는 ETF "QQQ"에 대한 우리의 거래 내역을 보여줍니다. 빨간색 원은 짧은 판매 위치에 진입 한 가격과 시간을 나타냅니다. 녹색 원은 긴 순위의 가격 및 시간을 나타냅니다. 초록색 선은 수익성있는 거래를 나타냅니다. 빨간색 줄이 짧으면 비영리 거래를 의미합니다. '항상'시스템이 유행 시장 (예 : 위 또는 아래 거래)에 대해 수익성있는 수익을 창출하는 방법에 유의하십시오. 횡 방향 시장 (즉, 명확한 방향이없는 비 트렌드)의 경우, 시스템은 작은 음의 손실을 갖는다. 신호 손실은 모든 타이밍 전략의 일부입니다. 열쇠는 큰 손실이나 삭감을 최소화하는 것입니다. 우리 시스템은 시장의 큰 추세 움직임을 포착하여 모든 작은 손실의 합보다 큰 수익을 창출하도록 설계되었습니다. 2016 년의 우리의 방법론은 모든 QQQ 거래에 대해 31.43 %를 반환했지만, 구매 및 보유는 + 5.92 %를 나타 냈습니다.
전반적인 성과 - 2005 년부터 2016 년까지 우리는 12 년 동안 주식 시장에서 11 위를 기록했습니다. 당신이 테이블에 주목한다면, 우리는 결코 한 해를 잃지 않았습니다. 연간 평균 수익률은 + 23.9 %로 DIA + 23.1 %, + 21.5 % SPY 및 + 27.1 % QQQ이며, DIA + 8.2 %, + 8.0 % SPY 및 + 12.3 %의 QQQ 평균 + 9.5 %. 전반적으로, 당사는 주식 시장보다 연평균 + 14.4 %의 성과를 내고 있습니다.
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테이블에서 관찰 할 수있는 주요 사실은 우리가 시장의 매수 전략을 일관되게 이기고 있다는 것입니다. 현재의 거래 스타일이 이러한 수익을 내고 있지 않다면, 지금 가입하여 소중한 서비스로 번창하고있는 행복한 투자자가 되십시오!
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2008 년 세계 금융 시장에 영향을 미침으로써 많은 무역 및 투자자들이 재무 고문 및 중개인을 바라 보는 방식이 바뀌 었습니다. 소위 전문직 종사자들은 전문직 종사자로 여겨졌었지만 이제는 교육을받은 세일즈맨이 더 많은 수수료를 지불하는 금융 상품을 밀고 회사의 커미션을 생성하는 경우가 많습니다.
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재무 고문에서 자동 거래 시스템으로의 전환에 오신 것을 환영합니다.
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2006 년 12 월
최고의 잡지 - Working Money - 는 NOS Uncovered Options Signals Service에 대한 기사를 방금 발표했습니다.
& quot; Hard-Working Money & quot; - 언 커버 된 옵션 신호 및 MarketVolume 독점 기술에 대한 독립적 인 검토. "배런 (Barrons)" 매거진,
왜 경험 많은 투자자가 옵션을 판매하는데 관심이 있습니까?
옵션 판매자에게는 옵션 구매자보다 더 많은 수익 기회가 있습니다. 시간이 오래 걸리면 판매자의 선택권임을 명심하십시오. 일반적으로 옵션 판매자는 다음과 같이 이익을 얻을 수 있습니다.
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위험 성명서 :
벌거 벗은 옵션 거래는 매우 위험합니다. 많은 사람들이 돈 거래를 잃어 버립니다. 적법한 옵션을 거래하기 전에 거래 위험 및 증거금 요구 사항에 대해 브로커 또는 투자 전문가에게 문의하는 것이 좋습니다.
목록을 기반으로 한 36 개 거래 시스템
DST Systems Inc (NYSE : DST) 위험이 약화 됨.
게시 날짜 : 2017-12-12.
어떤 분석을하기 전에 DST Systems Inc (NYSE : DST)의 리스크는 사실 현재 옵션 시장에 의해 상당히 낮게 책정되어 있음을 간단히 언급합니다. 우리는 그것을 아래에서 자세히 설명 할 것입니다 - 그러나 그것은 단서입니다 - 옵션 시장은 일종의 위험에 대한 불쾌감을 반영하고 있습니다. 지금은 IV30이 20.53 %이고 S & P 500의 IV30이 7.36 %입니다. DST Systems Inc IV30의 연례 최고치는 28.83 %입니다. 우리는이 수치보다 낮습니다. 여기 경고는 저용량입니다.
이것은 독점적 인 위험 등급 및 위험 경보 시스템으로 다음 달 또는 실제로는 정확히 30 일을 기대하며 주말을 포함합니다. 이 시스템은 DST Systems Inc (NYSE : DST)의 옵션 시장에서 직접 온 데이터 포인트의 여러 상호 작용을 기반으로합니다. 이 모델의 작성자는 Capital Market Laboratories (CMLviz)입니다.
DST Systems Inc의이 기사 마지막 부분에있는 "Why This Matters"섹션에서 우리는 한 걸음 물러서서 많은 사람들이 알고있는 것보다 성공적인 옵션 거래에서 실제로 "행운"이 적다는 것을 매우 구체적으로 보여줄 것입니다 . "옵션 거래 전문가"라는 전체 개념은 매우 복잡하며 우위의 수익을 얻는 방법에 대해 이야기 할 것입니다.
IV30 & reg; 향후 30 일 동안 옵션 시장이 주가에 반영 할 리스크입니다. DST Systems Inc는 20.5 %의 IV30을 보여 주며 이는 과거와 비교해 회사의 약한 수준입니다.
우리는 IV30이 과거에 비해 우울한 상황에 처해 있지만, 위험 가격 책정에도 불구하고 옵션 시장은 지난 30 일 동안 주식이 실현 된 것보다 다음 30 일 동안 더 큰 주식 움직임이 발생할 가능성을 반영합니다. 일. 무슨 일이 일어나고 있는지 차트로 돌아가 봅시다.
DST 위험 등급은 2.5이며 등급이 1 (최저 위험)에서 5 (최고 위험)까지입니다. 2.5 등급의 주행 요인은 다음과 같습니다.
& # 8618; IV30은 30 % 이하입니다.
& # 8618; HV30은 20 퍼센타일 미만입니다.
& # 8618; HV30은 30 % 이하입니다.
& # 8618; IV30은 HV30 위에 있습니다.
& # 8618; 지난 3 개월 동안 주가가 + 15.8 % 상승하여 위험이 높아졌다.
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2014 년 8 월.
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2006 년 12 월
최고의 잡지 - Working Money - 는 NOS Uncovered Options Signals Service에 대한 기사를 방금 발표했습니다.
& quot; Hard-Working Money & quot; - 언 커버 된 옵션 신호 및 MarketVolume 독점 기술에 대한 독립적 인 검토. "배런 (Barrons)" 매거진,
왜 경험 많은 투자자가 옵션을 판매하는데 관심이 있습니까?
옵션 판매자에게는 옵션 구매자보다 더 많은 수익 기회가 있습니다. 시간이 오래 걸리면 판매자의 선택권임을 명심하십시오. 일반적으로 옵션 판매자는 다음과 같이 이익을 얻을 수 있습니다.
시장이 예측 된 방향으로가는 경우, 시장이 옆으로 움직인다면, 기본 보안이 짧은 포지션의 방향에 대해 다소 움직인다 고해도, 옵션의 매도는 옵션의 침식으로 인해 여전히 이익을 가져올 수 있습니다 시간 값.
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위험 성명서 :
벌거 벗은 옵션 거래는 매우 위험합니다. 많은 사람들이 돈 거래를 잃어 버립니다. 적법한 옵션을 거래하기 전에 거래 위험 및 증거금 요구 사항에 대해 브로커 또는 투자 전문가에게 문의하는 것이 좋습니다.
목록을 기반으로 한 36 개 거래 시스템
DST Systems Inc (NYSE : DST) 위험이 약화 됨.
게시 날짜 : 2017-12-12.
어떤 분석을하기 전에 DST Systems Inc (NYSE : DST)의 리스크는 사실 현재 옵션 시장에 의해 상당히 낮게 책정되어 있음을 간단히 언급합니다. 우리는 그것을 아래에서 자세히 설명 할 것입니다 - 그러나 그것은 단서입니다 - 옵션 시장은 일종의 위험에 대한 불쾌감을 반영하고 있습니다. 지금은 IV30이 20.53 %이고 S & P 500의 IV30이 7.36 %입니다. DST Systems Inc IV30의 연례 최고치는 28.83 %입니다. 우리는이 수치보다 낮습니다. 여기 경고는 저용량입니다.
이것은 독점적 인 위험 등급 및 위험 경보 시스템으로 다음 달 또는 실제로는 정확히 30 일을 기대하며 주말을 포함합니다. 이 시스템은 DST Systems Inc (NYSE : DST)의 옵션 시장에서 직접 온 데이터 포인트의 여러 상호 작용을 기반으로합니다. 이 모델의 작성자는 Capital Market Laboratories (CMLviz)입니다.
DST Systems Inc의이 기사 마지막 부분에있는 "Why This Matters"섹션에서 우리는 한 걸음 물러서서 많은 사람들이 알고있는 것보다 성공적인 옵션 거래에서 실제로 "행운"이 적다는 것을 매우 구체적으로 보여줄 것입니다 . "옵션 거래 전문가"라는 전체 개념은 매우 복잡하며 우위의 수익을 얻는 방법에 대해 이야기 할 것입니다.
IV30 & reg; 향후 30 일 동안 옵션 시장이 주가에 반영 할 리스크입니다. DST Systems Inc는 20.5 %의 IV30을 보여 주며 이는 과거와 비교해 회사의 약한 수준입니다.
우리는 IV30이 과거에 비해 우울한 상황에 처해 있지만, 위험 가격 책정에도 불구하고 옵션 시장은 지난 30 일 동안 주식이 실현 된 것보다 다음 30 일 동안 더 큰 주식 움직임이 발생할 가능성을 반영합니다. 일. 무슨 일이 일어나고 있는지 차트로 돌아가 봅시다.
DST 위험 등급은 2.5이며 등급이 1 (최저 위험)에서 5 (최고 위험)까지입니다. 2.5 등급의 주행 요인은 다음과 같습니다.
& # 8618; IV30은 30 % 이하입니다.
& # 8618; HV30은 20 퍼센타일 미만입니다.
& # 8618; HV30은 30 % 이하입니다.
& # 8618; IV30은 HV30 위에 있습니다.
& # 8618; 지난 3 개월 동안 주가가 + 15.8 % 상승하여 위험이 높아졌다.
고정 자산에 대한 외환 손익
실현 및 미실현 손익.
회계에서는 실현 손익과 미실현 손익의 차이가 있습니다. 실현 된 손익은 완료된 거래로 인한 이익 또는 손실을 의미합니다. 미실현 손익은 종이에 발생한 손익을 의미하지만, 관련 거래가 완료되지 않은 상태입니다. 미실현 손익은 종이로 기록되었지만 실제로 실현되지 않았기 때문에 종이 이익 또는 종이 손실이라고도합니다.
실현 된 손익을 손익 계산서에 기록한다. 이는 완료 및 인식 된 거래로 인한 손익을 나타냅니다. 미실현 손익은 대차 대조표의 소유주 지분에서 찾아 볼 수있는 누적 된 기타 포괄 손익 항목으로 표시됩니다. 이들은 아직 결제되지 않고 인식되지 않은 자산이나 부채의 가치 변동으로 인한 손익을 나타냅니다.
현실화 된 사례.
회사가 자산을 소유하고 그 자산의 가치가 증가하면 회사가 자산에 이익을 얻은 것처럼 직관적으로 보일 수 있습니다. 예를 들어 한 회사가 10,000 달러 가치의 주식을 소유하고 있다고 가정 해보십시오. 주식 가치는 $ 15,000까지 상승합니다. 종이에 회사는 $ 5,000의 종이 이익을 냈습니다. 그러나 회사는 수입으로 5,000 달러를 기록 할 수 없습니다.
이 미실현 이익은 회사가 실제로 주식을 매도하고 현금을 징구 할 때까지 실현되지 않습니다. 재고가 판매 될 때까지 5,000 달러의 제지 이익은 대차 대조표의 소유자 지분 섹션에있는 누적 된 기타 포괄 손익 계정에만 미실현 이익으로 기록 될 수 있습니다.
회사가 실제로 주식을 판매하면 실현되지 않은 이익이 실현됩니다. 주식이 매각 된 후에 만 거래가 완료되고 현금이 회수되며 회사는 손익 계산서에 실현 소득으로 소득을보고 할 수 있습니다.
마찬가지로 회사가 자산을 소유하고 그 자산의 가치가 낮아지면 회사가 해당 자산에 손실을 입힌 것처럼 직관적으로 보일 수 있습니다. 예를 들어 한 회사가 10,000 달러 가치의 주식을 소유하고 있다고 가정 해보십시오. 주식 가치는 5 천 달러까지 하락했다. 종이에, 회사는 $ 5,000의 종이 손실을 입었다. 그러나 회사는 손익 계산서에 5,000 달러를 손실로 기록 할 수 없습니다.
이 종이 손실은 회사가 실제로 주식을 팔고 실제 손실을 입을 때까지 실현되지 않습니다. 재고가 판매 될 때까지 5,000 달러의 종이 손실은 대차 대조표의 소유자 지분 섹션에 누적 된 기타 포괄 손익 계정에만 미실현 손실로 기록 될 수 있습니다.
회사가 실제로 주식을 판매하면 실현되지 않은 손실이 실현됩니다. 주식이 매각 된 후에 만 거래가 완료되고 현금이 변경되면 손해액을 손익 계산서에 실현 손실로보고 할 수 있습니다.
매우 효과적인 CFO의 습관을 구현하여 귀사에 가치를 부여하십시오. 오버 헤드에서 값 가산기로 빠르게 이동하십시오. 고효율 CFO의 무료 7 가지 습관 백서를 다운로드하십시오.
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실현 및 미실현 이익과 손실에 대한 27 건의 대응.
이 둘의 차이에 대한이 명확하고 간결한 설명에 대해 Jim에게 감사드립니다. 나는 풀 타임 대학생이고 내 강사로부터 두 번이나 여러 번 들었지만 지금까지 두 사람을 구별 할 수 없었습니다. 당신이 준 예는 간단하고 이해하기 쉽고 적용하기 쉽습니다. 감사합니다. 샤시.
이 설명을 너무 단순하고 정확하게 사랑하십시오.
짐, 같은 질문. 연말 현금 및 현금 등가물을 재평가하는 경우, 이후 발생하는 손익은 실현 / 실현되지 않 습니 까?
내가 이해 한 바에 따르면, 연말에 재평가 된 모든 자산과 부채는 실현되지 않은 외환 차이를 발생시킵니다. 그러나 실제로 현금 및 현금 등가물은 본질적으로 매우 유동적이므로 동일한 차이가 실현되어서는 안됩니까? 친절하게 이것에 관해 밝혀졌습니다. 감사.
위의 설명에서 Jatin과 하나의 설명에 답하십시오.
미실현 이익은 모든 자산과 부채의 기타 포괄 손익에 반영되지 않습니다. 유형 자산이 역사적 원가로 IAS & # 8211; 도 16에서, 어떠한 이득 또는 손실도 발생하지 않는다. 자산을 재평가 된 금액으로 유지하는 정책을 따를 때만 가능합니다. '재평가'에 대한 손익; 다른 Compr. 에 기록되어야하는 것이 발생할 수있다. (손익 만 인식하고 손익으로 인식하는 손실은 완전한 치료를 위해 IAS 16을 참조). 마찬가지로 주식의 경우 IAS-2는 이들이 '저비용 및 순 실현 가능 가치'로 유지되어야한다고 명시하고있다. 우리는 IAS -2에 따라 우리 주식에 대한 미실현 이익을 인식 할 수 없다. 그러나 우리는 실현되지 않은 손실을 기록해야합니다. 그것은 Porfit and Loss에 있습니다. 우리는 현금 수령 & # 8221;을 재평가 할 수 없습니다. 단기간 투자 나 외화의 재평가 (보통 현금 등가물이라 칭함)에 대해 IFRS-9에 따라 재평가를 요구하는 경우, 재평가 차 손익의 재평가는 초기 지정에 달려있다 자산의
회계 기준에 따라보고해야하는 경우는 간단하지 않지만 기본 이해를 위해서는 위의 설명으로 충분합니다.
GAAP에 따르면 매도 가능 증권의 미실현 평가 손익이 OCI에 반영되어있다. 다만, 단기 매매 증권에 대한 미실현 평가 손익은 실현 손익과 동일하게 손익 계산서에 반영됩니다. 단기 매매 증권은 매매가 용이 한 (예 : 며칠 또는 수주 이내) 매매 목적의 매도 가능 증권과 다릅니다.
현금 및 현금 등가물에 대한 FX 재평가를 이해하는 데 도움을 줄 수 있습니까?
은행 계좌에서 실제 거래를 기준으로 거래가 실현 실현 손익에 전기됩니다. 그러나 OIM 계정이 아닌 주 은행 계좌에는 누적 잔액이 있습니다. 누적 잔액은 월말에 재평가되고 미실현 손익에 환산되며 다음 달에는 자동 반전됩니다. 이것은 수년간 함께 이루어졌으며 재평가는 누적 된 잔액에서 발생합니다. 왜 항목을 자동으로 역전시킬 필요가 있습니까?
이것이 현금 흐름표에 어떻게 반영되어 있습니까?
안녕하세요, 은행 계좌를 개설 할 때 잔액은 실현 된 계정을 사용하거나 실현되지 않아야합니다.
실현되지 않은 계정을 사용하십시오.
안녕하세요, 귀하의 설명에 많은 감사드립니다. 매우 간단하고 명확합니다. 비록 금융 부채가 손실이나 이익을 창출 할 수있는 방법을 이해하는 데 어려움이 있지만, 이들이 oci 또는 p & l에서 인정 될 수는 있습니다. 계산 샘플이 도움이 될 것입니다. 감사합니다.
업무 일지 항목에서 왜 실현되지 않은 이득 - 지분과 같은 조건을 사용하는지 이유를 설명 할 수 있습니까? 또는 미실현 손익 - & # 8221; 위의 정보를 읽은 후 설명이 어려워요.
안녕, 잘 설명해 주셔서 감사합니다. 은행의 미실현 손익을 더 명확하게 표현할 수 있습니까? 미실현 손익의 가치를 손익 계산서에 기록 할 수 있습니까? 미실현 손익은 은행의 손익에 영향을 미칩니다.
안녕하세요. 연간 수백 건의 거래를 수행하면 이러한 실현 된 이익을 어떻게 추적 할 수 있습니까? 일부는 절반을 팔아서 일정 비율을 판매하고 그 다음에는 계속해서 투자합니다. 그래서 매매 할 때마다 나는 나의 이익을 기록한 다음, 다시 원리와 이익으로 구입할 때 합치면 원리가 될 것입니다.
유용한 답장을 보내 주셔서 감사합니다.
나는 한 가지 더 질문이있다.
연초에 100 단위에 대해 $ 45의 미실현 이익이 있다고 가정합니다. 연중 우리는 10 유닛을 더 투자하며 2 달러에 상응하는 투자와 1 달러에 해당하는 보너스에도 배당을받습니다.
연말에 투자의 fv는 0.7 달러가 될 것이며, 미실현 이익은 어떻게 될 것이며, 회계 연도에 미실현 이익은 어떻게 조정될 것인가?
이 두 가지에 대한 간결한 설명에 감사드립니다. 전에는 이것들이 항상 나에게 걱정 스러웠습니다. 그러나 실현되거나 실현되지 않은 외환 손익이 법인세에 미치는 영향에 대한 추가 설명이 필요합니다.
안녕하십니까 실현 및 미실현 이익 / 손실 모두를 어떻게 저널링합니까?
짐, 같은 질문. 연말 현금 및 현금 등가물을 재평가하는 경우, 이후 발생하는 손익은 실현 / 실현되지 않 습니 까?
내가 이해 한 바에 따르면, 연말에 재평가 된 모든 자산과 부채는 실현되지 않은 외환 차이를 발생시킵니다. 그러나 실제로 현금 및 현금 등가물은 본질적으로 매우 유동적이며 동일한 차이가 실현되면 안됩니까? 친절하게 이것에 관해 밝혀졌습니다. 감사.
Wht가이 질문에 대한 답변입니까? 제발. 고마워.
하지만 주식을 팔면 어떨까요? 실현 된 이익의 양은 매각 된 주식에만 비례 할 것인가?
죄송합니다. 전체 주식의 절반을 팔았습니다 **.
대차 대조표 일 현재 은행의 현금으로 다른 통화로 환산하는 것은 어떻습니까? 실현되었거나 실현되지 않았습니까? 감사.
내 질문은, 당신은 회계 연도 말에 지불 계정에서 송장을 불안정하게하고, 판결 비율로 송장을 재평가 한 것입니다. 미실현 손익이 아닌가? 어떻게 이것을 손익 계산서에보고해야합니까? 이 미실현 손익은 손익 계산서에 인식되어야 하는가? 당신의 응답을 기다리고. 감사.
내 질문은 회계 연도 말에 미지급 된 공급 업체 청구서가 지급 계정이며이 송장을 재평가 한 것입니다. 미실현 손익은 어떻게 손익 계산서에보고됩니까? 실현되지 않은 경우 손익 계산서에 인식되어야 하는가? 감사.
미실현 이익과 미실현 이익을 상쇄 할 수 있습니까?
이것은 정말 분명하고 간결하며 깔끔하게 처리됩니다.
손익 계산서가 유가 증권의 미실현 이익 (손실)에 대한 세부적인 내용을 제공하지는 않지만 현금 흐름표는 이러한 수치를 제공한다고 가정 해 보겠습니다. 또한 감사 된 재무에 대한 주석은 미실현 이익 (손실)이 원가로 표시되었음을 나타냅니다. 신용 분석가로서, 이들이 회사의 영업 / 통상 수입의 일부가 아니라고 생각하면, 이 수치를 '비정상적인 항목'으로 다시 입력하거나 이전해야합니까? 내 재정 스프레드에?
안녕하세요, 다음 항목이 있습니다.
GBP 포트폴리오 항목이있는 EUR 펀드가 있습니다.
Costprice GBP 100.
Valuation GBP 120.
따라서 재평가 GBP 20.
이 금액을 EUR로 환산 한 금액이 150이라고 가정합니다.
이제 내 평가는 GBP (120)로 다음 기간 동안 동일하게 유지됩니다.
새로운 요율에 대해 재평가하면 EUR 값이 160이됩니다.
10 EUR 운동은 손실보다 적게 손실을 미실현 대 대차 대조표 미실현 reval로 게시하거나 forex 결과로 게시됩니다.
미완성 된 나의 질문은 fx가 재평가 된 적은 손실을 얻는다; forex 결과 또는 이득 결과의 움직임입니까?
안녕하십니까. 실현 된 이익이 실제 거래 (예 : 선물 / 선물)에서 비롯된 것이라면 얻은 총 매출액에 따라 실현 된 이익을 분류 할 수 있는지 묻고 싶습니다. 이것은 종이 이득 = 물리적 손실이라는 생각에 따른다. 유사하게, 우리는 실현 된 손실을 '판매 된 원가'로 간주 할 수 있습니까? 앞으로 귀하의 조언을 듣고 봐!
자본 자산의 경우 외환 변동의 공제 가능.
본고에서는 인도 이외의 지역에서 차입 한 자금을 ECB, Loans 및 공급자에게 지불 한 자금 ( "차용 한 자금")을 사용하여 취득한 자본 자산의 경우 총 소득 계산에 대한 외환 (forex) . 1. 취득을위한 외화 대출 :
수입 고정 자산 원주민 고정 자산.
2. 상기 거래는 차입금의 상환 또는 공급자에 대한 상환 또는 차입 된 외화 차입금의 재조정 또는 미지급이자 또는 해당 차입금에 대한이자 지급과 관련하여 다음과 같은 유형의 외환 손익으로 귀결 될 수 있습니다.
수입 고정 자산에 사용 된 외화 대출의 외환 변동에 대한 상기 4 가지 유형의 손익은 1961 년 소득세 법의 43A 조에 의해 처리됩니다.
이 법의 다른 조항에 포함 된 것에도 불구하고, 피평정인은 자신의 사업이나 직업을 위해 인도 밖의 국가에서 전년도에 자산을 취득한 적이 있으며 이전의 모든 기간 동안 환율의 변화로 인해 해당 자산을 취득한 후 1 년 내에 인도 통화로 표현 된 평가자의 채무가 증가하거나 감소하는 경우 (자산 취득 시점의 부채와 비교하여)
(a) 자산 원가의 전부 또는 일부에 대하여; 또는.
(b)이자와 함께 자산을 취득 할 목적으로 특정 외화로 직간접 적으로 다른 사람으로부터 그가 빌려 온 돈의 전부 또는 일부를 상환하는 경우.
그러한 전년도에 부채가 증가하거나 감소한 금액은 지불 시점에 고려되며, 평가자가 채택한 회계 처리 방법에 관계없이, 또는 그 사건은 다음과 같이 공제 될 수있다.
(i) 제 43 조 (1) 항에 정의 된 자산의 실제 비용; 또는.
(ii) 제 35 항 (1) 항의 (iv) 항에 언급 된 자본 적 지출 금액. 또는.
(ⅲ) 제 35A 조에 언급 된 자본 성격의 지출 금액; 또는.
(iv) 제 36 조제 1 항 (ix)에 언급 된 자본 성격의 지출 금액; 또는.
(v) 제 48 조의 목적 상 자본 자산 (제 50 조에 언급 된 자본 자산이 아님)의 취득 원가,
그러한 추가 또는 공제 후 도착한 금액은 자산의 실제 원가 또는 자본 성격의 지출 금액 또는 경우에 따라 상기 한 바와 같이 자본 자산의 취득 원가로 간주한다.
단, 이 절에 따라 실제 비용이나 지출 또는 취득 원가에 추가되거나 차감 된 부분이 2002 년 금융법에 의한 대체 직전과 같이 부채의 증가 또는 감소로 인해 전술 한 바와 같이, 본 항에 의거하여 추가되거나 추가되는 금액은 본 절에 의거하여 실제 비용 또는 지출 또는 지불 당시의 취득 비용이 조정되어, 또는 실제 비용 또는 지출 또는 취득 원가에서 차감 된 금액 인 경우 지급 시점에 상기 책임을 고려하여 증가 또는 감소한 금액과 동일합니다.
♠ 소득세 법 제 43A 조의 상기 규정은 아래에 요약되어있다 :
평가자가 인도 밖의 국가에서 자산을 취득한 곳 자산은 사업 또는 직업을 목적으로 취득한 자산입니다. 교환 비율의 변화에 따라 인도 통화로 표시된 평가자의 외상 이익과 함께 자본 자산을 취득하기 위해 빌린 돈의 상환 또는 자산 상환에 대한 책임의 증감이 있습니다. 이러한 부채의 증가 또는 감소는 지급되거나 수취 될 때 실제 자산 원가에 가산되거나 차감되어야한다.
따라서 인도 외에서 구매 한 자산 인 수입 자산의 취득을 위해 외화 대출을 이용할 때 주어진 상황에서 발생하는 손익은 다음과 같이 처리됩니다.
인도 내에서 취득한 자산에 대한 ECB (External Commercial Borrowing) 재평가로 인한 외환 손실 처리. 그러한 손실이 자산 비용으로 자본화 될 수 있는지 또는 수익 손실로 주장 될 수 있는지 여부.
이 문제는 원주민 고정 자산 및 / 또는 수입 고정 자산을 얻기 위해 빌린 외화 대출에 대한 외환 변동 이득이 소득세에 부과 될 수 있는지 여부입니다. 가능한 문제는 다음과 같습니다.
이익 또는 손실이 자본의 성격 또는 수익 성의 여부. 만일 손익이 자본 적 성격이라면, 그와 동일한 세금이 부과 될 수 있는지 여부. 그것이 과세 될 수없는 경우, 동일한 비용이 자산 비용에서 감소 될 수 있는지 여부.
Hon'ble 대법원은 다음과 같은 경우 특정 영수증이 자본 영수증인지 영수증인지 여부를 식별하는 비율 :
SITLEJ Cotton Mills Ltd. 대 CIT - 116 ITR 1 (SC) (1979) CIT 대 Tata 기관차 및 엔지니어링 회사 - 60 ITR 405 (1966) (SC) CIT vs. V. S.Dempo & amp; 공동 Pvt. Ltd (206 ITR 291) (1994) (HC-Bombay) CIT 대 Woodward Governor India P. Ltd (312 ITR 254) (2009) (SC). DCIT 대 Maruti Udhyog Ltd. 101 TTJ 760 (ITAT) 석유 및 천연 가스 Corpn. Ltd 대 DCIT 77 TTJ 387 (ITAT) Silicon Graphics India Pvt Ltd 대 DCIT 106 TTJ 1153 (ITAT) CIT 대 타타 아이언 & amp; 철강 주식 회사 99 Taxmann 459 (SC)
♠ CIT - 116 ITR 1 대 Sutlej Cotton Mills Ltd. 의 경우, Apex 법원에서 다음 사항을 관찰했습니다.
"평가자가 입은 손실이 거래 손실 이었는지 여부는 손실이 거래 자산이나 자본 자산과 관련되어 있는지 여부에 따라 질문에 대한 대답에 달려 있습니다. 전자의 경우 거래 손실이 있지만 후자의 경우는 그렇지 않습니다. 이 테스트는 손실이 순환 자본 또는 고정 자본에 관한 것인지 여부를 질문함으로써 다른 방식으로 공식화 될 수도 있습니다 "
상기의 경우 외화 표시 금액이 영업 활동이나 거래 목적으로 활용되거나 매출 계좌로 거래되도록 사용되거나 의도 된 경우, 변경으로 인한 감가 상각으로 인한 손실 교환 비율은 거래 손실이되지만, 자본금으로 보유하는 경우 감가 상각으로 인한 손실은 자본 손실이됩니다.
♠ CIT vs. V. S.의 경우 뎀포 & amp; 공동 Pvt. (206 ITR 291)은 외환 변동으로 인해 발생하는 손실 / 이익이 수익 또는 자본의 성격을 띠고 있는지 여부를 결정하기 위해 원칙을 구체적으로 규정하고 있으며, 그 원칙은 다음과 같은 원칙을 규정하고 있습니다.
"외화로 인한 감가 상각비로 인해 사업에서 활용되거나 사용하고자하는 순환 적 자본의 일부인 손실은 거래 손실이 될 것이나, 환율 변동으로 인한 고정 자본 감가 상각은 자본 손실이 될 것"
위의 원칙은 특정 거래소의 손실 또는 이익이 자본의 성격 또는 수익 성의 여부를 결정할 때 다양한 법원에 의해 뒤 따랐습니다.
따라서 외화 차입금의 이용 성질을 자본 적 목적이라면 손실은 자본으로 감당할 수 없다는 것을 자연에서 본다는 것이 필요하다고 결론 지었다. 그러나, 상기 대출금에 대한이자 비용은 본질적으로 수익 항목이며, 지급이자 및 발생이자와 관련된 손실은 공제 가능하다.
A. 자본 또는 수익 성격의 결정 기반 활용 개념은 모호합니다.
차입 된 자금과 관련하여 외환 변동으로 인해 발생하는 손실이나 이익은 자본 적 성격을 띠거나 수익의 성격이 상기 대출 금액의 활용을 기반으로한다는 결정의 근거가 매우 중요하다는 점에 유의해야합니다. 대출 자체를 조달함으로써 자본 자산이 존재하지 않으므로 대출을위한 비용은 본질적으로 수익으로 간주되어야한다는 점에 유의해야합니다. 또한 차입금의 변동은 차입 된 차입금 중 자산 취득과 비교하여 차별적이고 독립적 인 거래이므로 차입금의 원가에는 영향을주지 않습니다. 카운트 수익으로 인한 환율 변동 손실의 주장은 강력한 법적 주장에 근거합니다. 대출 금액의 활용은 대출 상환과 관련하여 지출의 허용 가능성과 아무런 관련이 없음을 유의해야합니다. 둘 다 독립적이고 자연스럽지 않은 거래입니다. 43A 조는 외화로 차입 된 자금에 대한 외화 변동으로 인한 손실 또는 이익을위한 자산 원가의 조정을 구체적으로 그리고 범주 적으로 규정 함을 주목해야한다. 그러나 원유 자산 구입에 사용 된 외화 손실로 인한 손실이나 이익에는 동일한 합리성을 적용 할 수 없습니다.
위에서 언급 한 다양한 사례 법률에 의해 결정된 기준을 적용하면 모든 대출 / 부채는 그러한 대출이나 채무의 사용 각도에서 분석해야합니다. 그리고 대출 / 채무와 관련된 지출 / 손실 / 이익의 결정에 사용 된 기준의 적용은 자본 / 본질 또는 전체적으로 대출 / 차용 된 자금의 사용에 달려있다. 그러한 경우, 법 제 36 조 (1) (iii)에 따라 허용 된이자 비용은 그러한이자 비용과 관련된 대출이 자본 계정 거래 또는 수입 계정 거래에 사용되는지 여부를 분석해야한다. 수익 계좌 거래로 인한이자 비용의 허용 성을 초래합니다. section 36 (1) (iii)은 그러한 유형의이자 비용 분할을 고려하지 않으며 따라서 동일한이자 비용의 공제를 허용합니다. 36 (1) (iii) 항은 수익 및 자본 계정 거래에 궁극적으로 사용 된 대출과 관련하여이자 지출을 공제 할 수있게합니다. 또한, 발생 된 채무와 관련하여 지출을 허용 할 수 있는지에 대한 소득세 법 (Income Tax Act)의 다른 섹션이 일관되게 계속됩니다. 따라서 위에서 언급 한 여러 가지 경우에 대한 결정의 근거는 유효하지 않으며 재검토가 필요합니다. 따라서 우리의 견해로는 자본 계정 또는 매출 계정 목적을위한 대출의 활용은 외화로 발생하는 채무 또는 대출과 관련하여 지출을 허용하는 것과 아무런 관련이 없다. 이것은 소송의 대상으로이 분야에서 더욱 강력한 법적 논쟁이 필요합니다.
B. 제 45 항은 자본 영수증의 과세 여부 또는 자본 손실 허용성에 대한 구체적인 책임을진다 :
자본 손실과 동일한 것으로 간주하는 손실 또는 과세 여부에 대한 추가 분석은 다음을 이해해야합니다.
수입 영수증은 법에 명시 적으로 면제되지 않는 한 소득으로 과세됩니다. 한편, 영수증은 일반적으로 제 45 조에 의거하여 과세되지 않는 한 세금에서 면제됩니다. 고려중인 경우, 제 45 조 또는 본 절의 다른 절의 규정에 따라 소득 초과 / 자본 손실과 동일.
C. 43 조 (1) 항에 따라 제공되는 실제 비용의 의미 :
다음 질문은 소득세 법 제 43 조 (1) 항의 규정에 따라 손익이 감소 또는 추가 될 수 있는지 여부입니다. 43 (1) 절에 따라 실제 비용은 피 평가자에 대한 자산의 실제 비용을 의미하며 다른 사람이나 기관에 의해 직접 또는 간접적으로 충족 된 비용 부분만큼만 감소합니다. 이 섹션에는 12 가지 설명이 있지만, 이 섹션에서는 원주민 자산 구입을 위해 취득한 외화 차입금의 모든 손실 또는 손실을 자산 비용으로 줄이거 나 추가해야한다고 명시하지 않습니다.
D. CIT V. Tata Iron and Steel 및 Sutlej Cotton Mills Ltd. 대 CIT - 116 ITR 1 (SC) (1979)의 반대 결정.
CIT V. Tata Iron and Steel Co. Ltd. (1998) 231 ITR 285의 경우, 자산 취득 원가와 자산 매입 비용은 두 가지 다른 독립적 인 거래 및 자산 취득은 지불 된 가격을 변경할 수 없습니다. 따라서 자산을 취득하기 위해 조달 한 외상 차입금을 상환하는 동안 환율 변동은 실제 감가 상각비의 실제 비용을 변경할 수 없습니다. 따라서 통화 변동으로 인한 손실을 자산 비용에 더할 수있는 평가자의 권리를 제한합니다. 따라서 Sutlej와 Tata Iron and Steel의 결정은 반대의 견해입니다. 전 언급 한 경우, 자본 계정 거래에 기인하는 것과 동일한 것을 고려하여 환율 변동에 대한 평가자의 권리를 주장 할 권리를 제한하고 동시에 Tata에 명시된 원칙에 따라 자산 비용에이를 더할 수 없습니다 철 및 강철 케이스.
E. 법안이 과세 여부에 대해 침묵을 지키고있을 때 따라야 할 의무 사항은 AS-11이다.
Schedule of Companies Act는 이익 / 손실의 처리를 제안합니다. 관련 자산의 원가에 맞게 조정되어야하는 반면, 회계 기준 제 11 호에서는 이익 / 손실의 처리를 제안하고있다. 외화 차입금에 귀속되는 금액은 당기 손익으로 반영되어야합니다. (ICAI 발행 AS-11의 13 항 참조). 그러나 MCA Circular는 이러한 갈등이 MCA Circular에 의해 해결되었으며, ASA 11에 따라 교환 차이에 대한 회계 처리가 이루어질 것이며, ASN-11의 조항은 Schedule - VI를 회사법 (1956)으로 변경하십시오. 따라서 동일한 관점에서, 외환 차이는 손익 계정으로 인식되어야합니다. 따라서 외화 변동으로 인한 손실은 총소득 계산에서 공제 될 수 있습니다.
회사법 2013은 회사의 재무 제표가 적용 가능한 회계 기준 (AS-11 포함)을 준수하도록 규정하고 있습니다. 따라서 ASE 11에 따라 재무 제표에 환산 손익을 인식하고 소득세 법의 특정 조항이없는 경우 ICAI가 발행 한 다양한 회계 기준에 따라 일반적으로 인정 된 회계 원칙이 적용될 수있다 교환 변동 손익의 처리. Prakash Leasing Ltd. [2012] 23 taxmann 3 (Kar.)의 경우 위의 원칙이 준수되며,
"이 법을 다루는 특정 조항이없는 경우, 중앙 정부가 관보에 통보하지 않은 경우에도 회계 기준이 소득세의 목적으로 계정을 유지하는 근거가 될 때 회계 표준, 물론 공인 회계사 협회가 정한 회계 기준을 준수해야합니다. 따라서 당국의 추론은 비록 과세 대상인지 여부를 결정하는 동안 평가자의 주장은 ICAI의 회계 기준에 기반을 두지 만 법률의 조항에 따라 결정되어야하며 회계 관행에 따라, 상기 회계 관행과이 법의 조항 사이에 불일치가 없으므로 아무런 내용도 없다. "
F. 대출 목적은 지출의 성격을 결정하지 않는다 :
또한 자본 또는 수익 인 지출의 성격은 외화 대출을 얻는 목적이나 대출 금액의 궁극적 인 활용성에 의존하지 않습니다. 인도 시멘트 제한 (CIT) 대 CIT (1966) (SC) 60 ITR 52의 경우에도 Apex 법원에서 동일성을 확인합니다.
G. Rational은 CIT 대 Tungabhadra Industries Ltd의 경우 채권 상환에 대한 보험료 지급 허용성에 대해 적용 :
외화 차입금을 입수하거나 상환 할 때 외화 변동에 대한 대가를 지불하거나 손실을 제공하는 책임은 발생하지 않지만, 외화 차입금을 입수 또는 양도하는 경우에는 발생하지 않으며, 평가자가 통제 할 수 있습니다. 동일한 통화 변동은 자금 조달시 확증되지 않는 손익으로 귀결 될 수 있습니다. 따라서 자본 지출이라고 할 수는 없습니다. 지불 할 책임 또는 외환 변동을 제공하는 책임은 통화의 평가 절하에서만 발생합니다. 통화 가치가 부풀려지면 통화 변동에 대한 손실에 대해 지불 할 책임이 없습니다. CIT 대 Tungabhadra Industries Ltd 76 Taxmann 185 (HC) (1994)의 경우 상환 시점에 지불 할 사채 상환 할증금의 허용 가능성에 대해서도 유사한 합리성이 적용되었습니다.
H. CIT 대 우두머리 총재 인도 (P.) Ltd. 의 경우 APEX 법 결정 분석 312 ITR 254 (SC) (2009) :
위에서 언급 한 사례 중 하나는 "평가자가 각 대차 대조표 일의 환율 변동에 따라 외화로 취득한 수입 자산의 실제 원가를 조정할 권리가 있는지, 책임? "
위에서 언급 한 결정은 AS-11의 Para 10과이 법의 43A 조의 함의를 고려한 것이다. 이 문제를 결정할 때, Hon'ble apex court에서 17 번 항목을 관찰했습니다.
"평가가 회계 시스템의 일부이며 회계 상 일반 회계 원칙에 근거하여 사업 손실이 제 37 조 (1) 항에 의거하여 공제 될 수 있다는 결론에 이르렀으며, 정부는 회계 기준 제 11 호를 의무적으로 만들었으므로 이제는 상기 회계 기준을 검토 할 필요가있다 "고 밝혔다.
Apex 법원은 AS-11 (1994 년 개정)에 규정 된 대우에 따라 외화로 고정 자산을 취득 할 때 발생하는 외환 손익을 처리하기로 결정했습니다. AS-11 (개정 된 1994)의 Para-10은 다음과 같이 제공합니다 :
& # 8220; 10. 역사적 원가로 계상 된 고정 자산을 취득하기위한 부채의 상환으로 인해 발생하는 외환 차이는 개별 고정 자산의 장부 금액으로 조정되어야한다. 그러한 고정 자산의 장부 금액은 아직 조정되지 않았거나 다른 방법으로 회계 처리되지 않은 범위 내에서 마감 환율을 적용하여보고 통화로 표시되는 기업의 부채의 증가 또는 감소를 고려하여 조정되어야하며, 자산의 전부 또는 일부에 대한 지불 또는 특정 자산으로부터 취득한 자산의 취득 목적을 위해 직접 또는 간접적으로 외화로 그 기업이 빌린 돈의 전부 또는 일부의 상환 & # 8221;
AS-11 (1994 년 개정)은 각 대차 대조표 일자의 외환 변동으로 인해 43A 항의 처우에 해당하는 외화로 취득한 고정 자산의 장부 금액 조정을 규정하고있다. 이 문제는 Para-10에서 AS-11 (1994 년 개정)에 명시된 방식을 고려하여 정점 법원에 따라 결정되었습니다.
그러나 교환 이익의 처리에 관한 수정을 제공하는 제 13 항에서 AS-11 (2003 년 개정판)에 비추어 위 결정을 다시 고려할 필요가있다. AS-11 (개정 2003 년)의 Para 13에 제공된 개정 된 치료법은 다음과 같습니다 :
"13. 화폐 성 항목의 결제 또는 기업의 화폐 성 항목을 당기에 최초로 기록되었거나 이전 재무 제표에보고 된 환율과 다른 환율로보고하는 경우 발생하는 외환 차이는 다음 기간의 비용으로 회계 처리한다. 제 15 항에 따라 다루어 진 외환 차이점을 제외하고는 발생한다.
2003 년 AS-11 개정에 따라 외화 차입금으로 취득한 고정 자산에 대한 외환 변동으로 인한 외환 손실 처리를 손익 계산서에 명시해야한다고 볼 수있다. 상기 교환 손실은 수정 된 AS-11 (2003)의 관점에서 수입 지출로 허용되어야한다. AS-11 (1994)에 따라 정면 법원이 교환 손실 / 이득에 대한 처리를 수행했음을 알 수 있습니다. AS-11에서 개정 된 관점에서, 현재의 대우는 개정 된 AS-11 (2003)에 따른다. 따라서 고정 자산 취득을 위해 취득한 외화 차입금에 대한 외화 변동에 대한 환산 손익을 매출 지출로 허용해야합니다.
5. 위에서 언급 한 A에서 H까지의 법적 주장에 의거하여 토지 자산 취득에 사용 된 외화 차입금에 대한 외환 변동으로 인한 손실을 감가 상각 회사가 공제받을 수있다. 이것은 매우 논쟁의 여지가있는 소송의 주제입니다.
면책 조항 : 여기에 표현 된 견해는 이용 가능한 자료의 해석 및 다양한 사법 공시에 대한 분석을 기반으로합니다. 조세 당국이 표현 된 견해와 동의 할 것이라는 주장은 제기되지 않았다. 견해는 법의 기존 조항과 그 해석에 기반을두고 있으며 때때로 변경 될 수 있습니다.
소득세에 더.
아래 게시 됨.
자본 자산의 경우 외환 변동의 공제 대상에 대한 6 가지 답변 & # 8221;
AS-11에 따라, P & amp; L로 이전 할 수있는 화폐 항목 결제시 발생하는 외환 차이.
비 화폐 성 항목에 대해 P & L로 이전할지 또는 자산 원가에서 조정할지 여부.
소득세의 Sec 43A가 상충되기 때문입니다.
이렇게 대부를 사용하여 취득한 자본 자산이 대부의 가득 차있는 반제 이전에 판매되는 경우에해야하는 무엇을 ??
차입금 상환 및 재조정 중 고정 자산 매각이 처리 된 후에 환율 변동은 어떻게 발생합니까?
고정 자산 구매 대신 별도의 대출을받지 않은 경우 치료 방법을 알려주시겠습니까? 인도 회사가 고정 자산을 구매하는 경우 외국 고객이 미국에있는 물품 / 서비스 수출에 대해 비용을 지불해야하는 경우 그는 4 월에 & # 8217; 14 그리고 그는 인도 회사가 6 월과 8 월 15 일에 온라인으로 구매 한 고정 자산을 지불했다. AS11에 따라 외국 고객으로부터받는 채권의 결제시 외환 손실 / 이익 처리 방법은 무엇입니까?
차입 (ECB)에 따른 Exchange 손실 및 고정 자산에 미치는 영향은 무엇입니까? 회계 표준이 현재 일정보다 많은 역할을하고 있으므로 현재 상태는 무엇입니까? 이제는 손실을 손익에 표시 할 수 있습니다. 이전 Sch. VI는 고정 자산 비용에 대해 조정할 수있는 이러한 손실을 요구했으나 회계 표준은 현재 회계 기준에 따라이 유형의 손실을 손익 계정에 표시해야합니다.
이 조항은 MCA Circulars에 따라 AS11 (개정) 이후의 환율 변동을 자본화하기 위해 회사가 행사하는 옵션은 어떻습니까?
이자 지급에 대한 외환 변동에 따른 손익은 원가 항목으로 비용 또는 과세로 조정되어야 하는가? 나는 자본화 된이자에 대한 환율 변동 만이 비용에서 조정되어야하고 나머지 변동은 수입 비용 / 수입으로 허용 / 과세되어야한다고 본다. 잘 확인해주십시오.
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고정 자산에 대한 외환 손익
외환 시장에서의 달러 환율 외환 은행 익숙한 코스 Forexpros 아이 벡스 선물 Xforex 합리성 [IAS] 또한, 그룹 내 어떤 기업이 해외 영업과 거래를하는지에 따라 회계를 결정해서는 안됩니다. [IAS A] 비 화폐 성 항목의 손익이 기타 포괄 손익으로 인식되는 경우 (예 : IAS 16의 부동산 재평가), 관련 해석서의 외환 요소 · 환산하는 기본 단계 · 외국인 통화 거래. 우리는 EUR로 자산을 매입하기로 합의했습니다. 1 년 전에 예금을 지불하고 올해에 여러 번 지불했습니다. 우리가 지불 할 때마다 요금은 우리가 지불 한 EUR와 달랐습니다. 통화 변동으로 인한 이익 또는 손실을 인식해야합니까? 아니면 우리가 그물을 기록 할까? 미국의 모든 돈은 매번 잊어 버렸습니다. 자본 자산 취득을위한 불법 대출이 획득되었습니다. 따라서 환율 변동에 따른 손실은 토착 자산 구입을 위해 취득한 외화 차입금에 대한 손익이 감소하거나 자산 비용에 추가되어야 할 필요가 없다.
하지만 상인들에게, 불완전한 메모를 해제하는 것처럼 정리 한 주석은 미리 진품입니다. Tubby는 당신이 두 배의 옵션 만 발생한다는 것 대부분이 당신이 대신하는 공장 거래의 총량에 도달 할 수 있다는 것을 알았습니다. 다시 예언을 다시해야합니다.
권력자가 독방에 나타나기 직전에 당신은 구매를 가지고 있습니다.
Ira forex 중개인.
첫 번째 실제 거래를하기 전에 이해해야하는 10 가지 옵션 개념이 있습니다.
IFRS 하의 외화 선급 계정.
외화 거래는 때로는 악몽입니다.
분명히, 우리는 서로 거래하고 있으며, 우리 자신의 통화는 다르며 환율은 끊임없이 위아래로 뛰고 있습니다.
우리는 적용 할 적절한 환율의 선택과 관련하여 기본 규칙을 알고 있습니다.
더 복잡한 거래에 올 때, 규칙을 적용하게 열심히 it†™ s. 종종 나는 하나의 동일한 질문을 받는다 :
실비아, 우리는 사업과 관련된 기계의 생산 및 인도 계약을 맺었으며 우리는 첫 번째 선금을 외화로 지불했습니다.
IFRS에 따른 외화 선급 계산의 정확한 계산은 무엇입니까? IFRS는 환율 변동 효과를 어떻게 처리합니까?
저가 it†™ s 모든 검정 또는 백색 아닙니다 여기 당신에게 그것을 시키십시오.
이는 더 많은 요인, 특히 특정 선불 결제의 성격에 달려 있습니다.
이유와 방법을 설명해 드리겠습니다. 그리고 예제에서 두 가지 시나리오를 설명하겠습니다.
규칙은 무엇을 말합니까?
번역 방법 외화 금액을 귀하의 기능 통화로 환산하는 방법; 외국 운영 в ™ ™의 재무 제표를 표시 통화로 변환하는 방법.
일년 중 외화로 거래를 기록하면 외화 금액이 귀하의 기능 통화로 환산됩니다.
표준 IAS 21은 다음을 규정한다.
처음에는 거래일에 유효한 현물 환율로 모든 외화 금액을 기능 통화로 다시 계산해야합니다. 그 후 (초기 승인 후 â € "), 각 마감 또는보고 일에 다음을 재 계산해야합니다. 보고 일에 환율을 사용하여 외화로 표시된 모든 화폐 성 항목. 외화로 표시된 모든 비 화폐 성 항목은 역사적 환율을 사용하여 역사적 원가로 계상되었습니다 (거래일 기준). 외화로 표시된 모든 비 화폐 성 항목은 공정 가치가 결정된 날의 환율을 사용하여 공정 가치로 평가되고 있습니다.
지금, Let†™ s는 그것을 무너 뜨린다.
다음 두 가지 중요한 측면을 평가해야합니다.
1. 거래일.
It†™ s 모든 명확한 처음에, 당신은 번역을위한 거래일에 반점 환율을 사용해야한다.
그러나 여기서 거래의 날짜는?
그것은 거래가 IFRS에 따라 최초로 인식 할 수있는 날짜입니다.
물론 다양한 항목에 대해 다를 수 있습니다. 예를 들면 다음과 같습니다.
금융 부채의 경우 : 기업이 계약의 계약 조항의 당사자가되는 경우 유형 자산 : 자산의 미래 경제적 효익이 기업에 유입되고 비용이 신뢰성있게 측정 될 가능성이 높을 때.
이것은 매우 직설적으로 들리 겠지만 거래 날짜를 결정할 때 약간의 어려움이 발생할 수 있습니다.
예를 들어 â € "1 일에 상품을 받고, 3 일에이 상품에 대한 인보이스를 받고, 4 일에 이러한 상품에 대해 비용을 지불하십시오. â €"여기 거래의 날짜는 얼마입니까? 1, 3 또는 4 일에 어떤 환율을 적용해야합니까?
We†™ ll는 우리의보기에서 이것을 포함하고, 다만 읽는 계속된다.
2. 선지급의 성격.
마감 환율로 후속 환산과 관련하여 IAS 21은 화폐 성 항목과 비 화폐 성 항목을 구분한다.
화폐 성 항목은 결산 환율을 사용하여 환산됩니다. 비 화폐 성 항목은 재 번역되지 않지만 원래 또는 과거 환율로 유지됩니다.
고정 자산에 대한 선불 결제가 금전 또는 비 금전 거래입니까? 음, 금전 또는 비 금전 수 있습니다!
차이를 만드는 한 가지가 있습니다.
고정되거나 결정 가능한 통화 단위 수령을 수령 할 의무 또는 의무.
선불은이 기능을 탑재 할 수도 있고 제공하지 않을 수도 있으며, 선불을 개별적으로 또는 신중하게 평가해야합니다.
특정 계약서 вЂ를 읽으십시오. 선불 결제는 환불받을 수 있습니까?
환불의 확률은 얼마입니까 예금 †™를 환급의 there†™ s 절?
대부분의 경우, 고정 자산 또는 모든 재화 / 용역을 구입하기위한 선급금은 거의 환불되지 않으며 확률도 매우 낮습니다.
따라서 기계에 대한 선불 결제는 대부분의 경우 비 화폐 성 항목이므로 결과적으로 연말 결산 비율을 사용하여 재 계산하지 않아야합니다.
다음 예는 비 화폐 성 자산으로 분류 된 기계 구입에 대한 선금을 계산하는 방법을 보여줍니다.
예 1 기계 구입을위한 선금.
귀하의 기능 통화는 EUR이며, 귀하는 미국 공급자가있는 기계 생산 계약을 체결했습니다.
기계의 총 비용은 USD 100 000이며, 귀하는 2 부분으로 지불하기로 동의했습니다.
지불 1 : 계약서 서명 후 미화 30,000 달러; 지불 2 : machine†™ s 납품 다음에 USD 70 000.
관련 날짜 및 환율은 다음과 같습니다.
이러한 거래를 언제 어떻게해야합니까?
20 2 월 2 일 : 계약서 서명.
20X1 년 2 월 4 일, 귀하는 계약을 체결했습니다.
그러나 인식 기준을 충족시키지 않아 IAS 16 유형 자산에 따라 인식 할 수있는 자산은 없습니다.
마찬가지로, 일부 금융 부채를 인식해야하는지 여부를 판단해야합니다.
대부분의 경우 확정 약정과 관련된 재정적 책임은 상품이 인도 될 때까지 (또는 인코 텀즈에 따라 선적 될 때까지) 인식되지 않으며 소유권의 위험과 보상이 소멸됩니다.
결론 : 20X2 년 2 월 4 일에는 회계 처리가 없습니다.
20X1 월 2 일 : 첫 번째 지불액이 USD 30 000입니다.
20X1 년 2 월 11 일에 IAS 16에서 기계를 인식하기위한 인식 기준은 여전히 충족되지 않습니다. 기계가 없다는 것을 기억하십시오.
At this point, you cannot control the machine and as a result, “the future economic benefits flowing to the entity” are not probable.
I know that many companies adopted similar practice – they simply book the first payment as debit PPE – machine and credit cash. It is NOT correct, as there is no machine.
So what is the correct entry on 11 February 20X1?
Debit Assets – prepayments for PPE: EUR 22 403 (USD 30 000 / 1.3391)
Credit Cash: EUR 22 403 (USD 30 000 / 1.3391)
In practice you would use the exchange rate depending on the circumstances:
If you paid USD 30 000 from EUR account: you use the rate at which your bank recalculated the transaction; If you paid USD 30 000 from your USD account: you apply some officially pronounced rate, e. g. rate by the European Central Bank.
31 December 20X1: The reporting date.
In this case, the prepayment of USD 30 000 for a machine is non-monetary .
This means no recalculation . Your statement of financial position will show the prepayment at the historical rate, that is in amount of EUR 22 403.
15 January 20X2: Machine delivered and ownership transferred.
This is exactly the date when you gain control over the machine. At this point, recognition criteria under IAS16 are met and you can recognize the machine as your own property, plant and equipment.
However, the invoice for the remaining part of USD 70 000 arrived on 20 January 20X2.
What currency rate should you apply?
At the date of transaction.
In this case, the date of transaction is 15 January 20X2, when a machine was delivered and the delivery gave rise to a financial liability.
As a result, your entry should be:
Debit Assets – machine (PPE): EUR 51 448 (USD 70 000 / 1.3606)
Credit Liabilities – suppliers: EUR 51 448 (USD 70 000 / 1.3606)
This is a very strict application of IAS 21 rules, but let’s be a bit more practical.
It might be acceptable to apply the exchange rate at the date of invoice rather than at the date of delivery of a machine, especially when there’s just a small delay in the invoice issuance.
However, if there’s some big change in foreign exchanges, you should really stick with the machine’s delivery date.
15 January 20X2: What about your prepayment?
On the machine’s delivery date, you need to recognize the machine and measure it at its cost.
A part of machine’s cost is your prepayment paid after contract’s signature. Cost of a machine is a non-monetary item, too – we recalculate nothing at all and keep it in historical rates.
Therefore, you do not recalculate anything and your entry is:
Debit Assets – machine (PPE): EUR 22 403.
Credit Assets – prepayments for PPE: EUR 22 403.
Now you may argue – but, the date when a machine appears in your financial statements is on delivery, so we should recalculate the full amount of USD 100 000 with the rate applicable on delivery.
Some companies apply this treatment, but it’s not really correct and presenting true and fair view of the transaction.
The truth is that on machine’s delivery, the recognition criteria are met and you need to recognize the machine at 1 point.
But, the measurement of its cost is a different matter.
Your real cost incurred is USD 30 000 translated with exchange rate on the date of the first payment and USD 70 000 translated with exchange rate on the date of delivery.
Please, just realize that the prepayment of USD 30 000 is no longer a USD asset. It is your EUR asset. 왜?
Try to look at it this way: most non-monetary assets stop being “foreign currency” assets at the moment you recognize them in your accounts. So, you don’t have an asset (prepayment) of USD 30 000 in your books – instead, you have an asset (prepayment) of EUR 22 403.
2 February 20X2: Invoice is paid.
This should be crystal clear. You record your payment with the spot exchange rate on the date of payment and any difference is recognized in profit or loss.
Your entry would be:
Debit Liabilities – suppliers: EUR 51 448 (USD 70 000 / 1.3606)
Credit Cash: EUR 51 860 (USD 70 000 / 1.3498)
Debit P/L – Foreign exchange loss with EUR 412 (51 860 less 51 448)
The summary of all accounting entries is here:
Example 2 – Security deposit for long-term rental.
Your company (functional currency: EUR) wants to rent a property in Chicago for 12 months and pays a security deposit of USD 10 000. The deposit will be refunded at the end of rental term.
The relevant dates and exchange rates are as follows:
Here, the situation is a bit different because as a prepayment is refundable, it is a monetary asset .
When you make a payment, you translate it using the spot exchange rate at the date of payment .
Subsequently, you need to translate it using the closing rate on 31 December 20X1 and recognize any foreign exchange difference in profit or loss.
Here’s the summary of accounting entries:
What’s your own accounting practice related to deposits, prepayments or advances in foreign currencies? And, did this article help you?
Please, let me know in a comment below the article and if you know someone who can use this information, please share – thank you!
Update 05 February 2015: There was a great discussion on LinkedIn in relation to this topic. I answered several questions around, as this is very confusing topic and lots of us have some doubts around. Please, if interested, read here.
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72 Comments:
Thanks for writing this awesome article.
Will you please answer the following question?
If a company invests in 10,000 shares of its US based subsidiary at US$ 1 per share, will the parent company has to re-calculate the value of these shares in its separate accounts at the closing/reporting date in the following two different cases:
1.Shares are traded in the active market;
2.An active market does not exist for shares of subsidiary company.
thank you for the comment. I assume the functional currency of your company is NOT USD (otherwise you would not ask).
Well, by definition, shares are NON-monetary asset, because there is no right to receive fixed or predetermined amount of a currency.
However, the recalculation depends on how you classified these shares in your financial statements.
Is it the financial instrument? If yes, then how did you categorize it? If it’s at fair value (through profit or loss, or OCI) – then yes, you recalculate these shares by the exchange rate valid at the date of setting the fair value. In this case, exchange rate differences are a part of revaluation to fair value.
However, if you keep the shares at cost (for whatever reason), then you do not recalculate it, as it is a non-monetary asset NOT at fair value.
My dear, you have made accounting very interesting to me because, you have simplified most complex and difficult IFRS issues very simple and interesting.
Iwish you long and healthy life.
In case of Investments in shares or debts, Fx difference recognition place (P/L or OCI) depends upon its measurement classification category i. e. Amortized Cost, FVTPL or FVOCI under IFRS 9 and HTM, FVTPL of AFS under IAS 39.
Sure, but this does not contradict what I wrote above.
Thanks Silva for this educative endeavour. A company accrues rent income which it charges in a different currency on a monthly basis because it prepares its management accounts monthly. Is this a monetary item or non monetary? Which exchange rate must it use? Does the company need to re translate this item at the reporting date? I must add that the tenants do not necessarily pay before they move into premises. When they eventually pay, how do you treat it?
this issue is not that easy as it seems, and indeed, there are a lot of views on it. Therefore, IFRS Foundation added it to the agenda and will form some conclusion. In practice, the treatment varies, entity by entity, nation by nation.
If you are interested, please read this paper published in November 2014 by the IFRS Foundation - it will give you some approaches. (if the link does not work, please copy this to your browser: media. ifrs. org/2014/IFRIC/November/IFRIC-Update-November-2014.html#E )
Thank you Dear Silvia, i have a question, about the presentation of prepayments, when do you allocated? I reviewed the ifrs , and dont find this specificly , only IAS 1, mencioned about materiality in the presentation,
For example in PerГє if you have a prepayment about PPE, you should presentation that as PPE, is similar if you have a prepayment about inventory you should presentation that as inventory, It is correct with IFRS ??
unfortunately, there’s no specific guidance about this matter, so we need to apply general IAS 1 rules.
As the prepayment is long-term (you don’t expect to get it back within 12 months and it will turn to PPE one day), I would really present it in the separate line under your PPE – as”prepayments for the acquisition of PPE”. This is also what our own legislation requires. For me, it’s more appropriate to show it right next to PPE rather than somewhere in the long-term loans, receivables or so. Have a nice day! S.
thanks for the article.
I have a slightly different question because I have a chf invoice booked in 2014 for expenses in 2015 bought using a chf bank account with chf bought in 2014 to pay off the chf invoice in Dec 2014.
We account in GBP being a UK company.
The invoice is a subscription for calendar year 2015.
In order to fix the cost for 2015 in gpb we bought chf in oct 2014 to pay off the invoice in chf.
We paid the invoice in Dec 2014.
we have accounted for the chf invoice using the chf in the bank and put the cost of the invoice using the chf bank to prepayments as at end of dec 2014 with view that this cost will be spread over 2015 evenly. The cost of the prepayment is equal to the cost of the chf paid from the chf bank.
Effectively we used the average rate as proxy for spot rate to book the chf invoice.
The chf bought to pay for invoice were booked at rate given and bought from the bank.
we accounted for paying off the supplier by using the average rate as proxy for spot rate to pay the invoice from supplier account.
All fx on the chf bank and supplier account went to P&L and then was journalled to prepayments so that the prepayment cost was the cost of buying the chf.
The company has always accounted for it this way but there is little guidance for this kind of situation in ifrs and would like some advice.
what are your views.
Can impairment be recorded on non-monetary assets (PPE under IAS 16) just because of exchange rate fluctuation?
Pursuant to ASC 255-10-55-1, advances to suppliers that are not related to a fixed-price contract are considered to be rights to receive credit for a sum of money, and not claims to a specified quantity of goods or services and are considered to be monetary items. In contrast, non-refundable advances to suppliers related to a fixed-price contract are classified as nonmonetary items because they are in effect claims for future goods and services and are recorded using the historical exchange rate.
Do you believe that the above is a gaap difference between US GAAP and IFRS?
Thank you for a good and useful article.
I would like to ask a question on advances received balances. Shall we also revalue the advances received in foreign currency from our customers?
In my opinion, until the conclusion is reached, I would assess whether these advances received are refundable or not. If they are refundable and it is probable that they will be refunded, then yes, I would revalue them. But if they are non refundable, then I would not treat them as monetary liability and would not revalue.
Thank you very much .. I was looking for the answer from a long time.
Thank you for your super helpful article. However, I have a question. Lets say a machine costs $100,00 and payment schedule is:
11 Feb 20X1: Prepayment 1: $30,000.
15 Jan 20X2: Payment 2: $50,000 (machine delivered)
15 Feb 20X2: Final payment: $20,000.
What would be the accounting treatment for the machine in this case? Do we record the whole PPE amount at $100,000 in 15 Jan 20X2, or do we only debit PPE $80,000?
Thank you in advance.
you should debit the full cost and the amount unpaid to the liability.
Hi, thank you for your prompt answer.
So we need to debit full amount of PPE on the date the machine was deliver? And also credit the amount of prepayment of $30,000 that we made on 11 Feb 20X1? What if the next payment of $20,000 on 15 Feb 20X2 will only be invoiced that day?
I’m a bit confused because I thought liability/AP would only be recorded once invoice has been received.
Thank you in advance.
In fact, you have some liability when you receive PPE. But be a bit practical – I don’t think that days really matter if the space between them is not that big.
Hi, may I ask another question please?
There is no such thing as Dr Prepaid PPE and Cr Accounts payable right? Some would argue that this “AP” doesn’t meet liability criteria stated in IFRS, but to me it’s fine though, as.
A liability is a present obligation of the entity arising from past events, the settlement of which is expected to result in an outflow from the entity of resources embodying economic benefits. & # 8211; So in this case, a past event could be the contract to buy the PPE signed and invoice sent?
Thank you very much !
But the problem is that you don’t have prepaid PPE as you haven’t paid actual cash. In practice, invoices for advanced payments are not recognised, because they would artificially increase both assets and liabilities. Anyway, if you have a contract as your past event + invoice, and you are not going to pay that, then you should recognise a liability for the penalty S.
Thank you for your helpful article.
i using evaluation model in PPE and the gain recognised in OCI.
is this apply for All non-monetary items in foreign currency carried at fair value using exchange rate at the date when fair value was determined?
if not please give me example.
If the foreign currency prepayment is not for PPE but an expense, for example, we paid Jan 20×2 rental expense in Dec 20×1, as it is a non-monetary item so we don’t recalculate it at the end of Dec 20×1 (reporting date), then when we record the rental expense in Jan 20×2 (Dr. Rental Expense/Cr. Prepayment), the expense will be shown at the historical rate (Dec 20×1), is it correct?
Thank you very much!!
Thank you for crystal clear explanation on accounting and.
Is it monetary item when we received advance for tour package from customer.
Hi Akshan, with prepayments, it’s not crystal clear and you need to assess every single prepayment carefully. 예 : if the advance for tour package is not refundable, then it indicates it’s non-monetary. Please read more here: ifrsbox/monetary-non-monetary/ S.
This is clear to me if the case is AUC (asset under construction).
How about procurement of Inventory (trading goods)?
is historical rate of the prepayment applied to inventory cost?
Awsome article. From now onwards i m ur die heart fan. Ur article motivated me to do more research.
i would like to ask you about foreign currency treatment of advance payment to supplier for multiple invoices. as payment made not relate to single invoice, some time this supplier account have Debit balance sometime credit balance. We have family relationship with supplier and have trust on him.. in order to supply finished product that required many steps for example printing, packing & material itself etc, to give him comfort we paid mostly advance amount(not relate to any single invoice) so he can use it to produce finished product.
i m confused what exchange rate to use. may i use average rate and how?
I have a question, if the prepaid expense like prepaid insurance, will it be monetary item? and how does it affect gain/loss in currency translation?
Can prepaid expenses be recorded as intangible assets which are non monetary assets.
Thanks for this great article bringing clarity. It would be good if you could do another write up with illustration for the opposite of above (Treatment of Advance /Deposits received).
I work for a law firm and Clients accounts aside which is straight I would like to know the following:
1. Is it acceptable to recognise or track non-monetary asset/liability in transactional (forex) currency at spot rate even though they would be not subject to translation at year end?
2. In law firms we have WIP Disbursements (also known as Unbilled Disbursements) that would be ongoing as matter proceeds and that would comprise of many entries with multiple transactional currency. My current practice is to recognise these WIP assets at historical cost value. Should it instead be recognised as monetary assets and be subjected to translation at year end? The problems here: we would have local currency Disbursements as well as forex Disbursements: then on top of that we don’t know whether the billings for these disbursements in future (especially after year end) would be in local or forex currency.
3. We also have concept of General or Office Retainer which are essentially credits or unapplied Receipts or call it Advance Deposits against matters. In G/L these are credits in WIP Disbursements Asset account.
Please ignore the above post. I would like to replace the above post with the following:
Thanks for the great article. Perhaps you could do another write up on treatment of advances received.
I need your brains on the following problem.
I work for a law firm and we have Clients Accounts and Office accounts for client matters. My issues on office accounts:
1. We would have Unbilled Disbursements (WIP Asset account) that we could incur in forex, local or mix of currencies on clients’ matters. Are these monetary items?
2. Is it okay to track foreign currency incurred Unbilled Disbursements at transaction time in forex even if they are considered non-monetary items?
3. If we track foreign currency incurred Unbilled Disbursements at their forex values, and they are considered non - monetary (hence not translated at year end), and they need to be billed in forex as billing currency is established after year end, how do we have handle this?
4. We would also have Advance Deposits (we call them General Retainers or Unapplied Credits) received in forex, local or mix of currencies to be applied to future billings on clients’ matters. These are credits to WIP Asset account. Are these monetary items?
5. Is it okay to track foreign currency received Advance Deposits at transaction time in forex even if they are considered non-monetary items?
6. If we track foreign currency received Advance Deposits at their forex values, and they are considered non - monetary (hence not translated at year end), and they need to be recognised in forex and credited against monetary forex invoices (A/R) during billing time, how do we handle this?
Hi thank you for your information.
I have one question. If a company is a property seller and it takes advance payment for its construction and then they book the advance to unearned revenue. They receive advance with other currencies not functional one. Do they need to run exchange rate and calculate exchange gain loss for the unearned revenue?
What about non-refundable advance payments to suppliers to buy manufacturing raw materials, is it monetary or non-monetary item given the fact that it gives the company the right to pay less than the full invoice value, I. e. Less monetary units!
I have one question. What is the treatment of Credit balance with supplier. suppose order cost is USD 50,000 we remitted 75,000 to supplier 50,000 for the order already placed and 25,000 for future orders. end of financial year company did not place any new order in that case 50,000 is advance payment to supplier being non - monetary item no translation required. but what about 25,000 against which we have not placed any order till balance sheet date . its credit balance with supplier. Should we use closing exchange rate as its a monetary item.
we are in travel industry and Frequently, we are paying advance to Airline companies. Can we recognize these advance payments as monetary assets at end of each month?
I think these advances are non-monetary as in most cases, the service follows (and not the repayment of the advance back to you). S.
Thank you for your valuable answer.
thank you for the explanation. I’ve got the following problem:
Company 1 is ordering materials from company 2 and performs a prepayment (non-monetary goods so it should not be revalued). Both companies belong to the same owner.
Each company uses a different functional currency, the transaction happens in the reporting currency of the holding both companies belong to. Over time (with changing exchange rates) the balances of those two companies don’t match anymore. How can this difference be handled?
I would just like to ask what if the company pays an insurance policy with a premium of 50,000, for example on June 1 but the coverage period only starts on June 15. How do you record it on both dates?
As you have explained that prepayment against capital items are primarily non-monetary on the pretext that they are non refundable in nature. However, if such advance is secured in nature e. g. against 100% bank guarantee which can be invoked in case of failure of delivery of PPE and amount can be recovered. In this case, can such advance be treated as monetary item and can be translated at closing rate??
Rosh, again, what is the probability of failure of delivery of PPE? I think that the bank guarantee does not change a character of the advance – it is still non-monetary. S.
Very critical and interested topic.
You’re highly capable in delivering and summarizing ideas.
Thank you for your lesson and explain. it is very apparent.
I would like to ask whether prepayments of service fees is non monetary asset, what rate to use, and for the amortization of this asset what rate should I use. 감사.
Dear Jarra, it is very similar as for any asset you acquire. In most cases, these prepayments are non-monetary as there is no right to receive cash. S.
are dividends paid after oci or before.
Is advance given to agents for making payments of expenses on our behalf to be considered as monetary asset?
it depends on the type of the advance. Sometimes it’s monetary and sometimes it’s non-monetary, depending on the terms agreed between the two parties (especially right of refund, its probability, etc.). I would say that in your case, it is non-monetary, because you are expecting some services to be delivered (and not cash back). Please, read more about it here. S.
is post employment benefit asset monetary item?
This is really an awesome article, thanks a million.
But my concerned is the advance or first payment made. There is no reference to the supplier account to whom the payment was made. The entries was; Debit Asset-prepayment PPE and Credit Cash. Whereas the final payment was booked in supplier account with the effect that only that portion of the total Asset value shown in supplier account in the book of the company.
In the final analysis, the supplier account in the company book does not give the total value of the Asset supplied to or purchased by the company.
Can you please, clarify this.
I would be grateful to get your advice in dealing with the scenario where we have prepaid to rent an office premises overseas in USD for 1 year, and are expensing the monthly charges in USD, however our reporting currency is GBP, and due to the fluctuation of currency over the period the GBP value at the end of the year is distorted.
Is it allowable to revalue the prepayment balance for the year end financial statements even though this is a non-monetary asset?
In some other examples the closing prepayment has a positive balance in USD, but a negative value in GBP.
your balance in GBP should not be negative. It should equal the balance of the remaining rent to be spend in USD translated by the historical rate.
In fact, when you were expensing monthly charges in USD, you should have translated these charges by the historical rate GBP/USD, not the actual rate at the time of expense. The reason is that this prepayment is a non-monetary asset (no right to receive cash, but service) and your real expense in GBP is exactly what you paid at the time of making the prepayment. S.
We are in the US and Foreign Company prepaid for royalties, though in the contract the money is refundable. Each month the royalties are calculated and subtracted from the prepay.
Should the monthly royalty payments be determined using the historic currency rate or should they be calculated using the current currency rate?
Thanks for your help!
Caitlin, this is really unsolved area in IFRS. In general, I would treat it as non-monetary item, based on the probability of their refund. S.
Can you please help me on the below?
The reporting currency is USD.
We purchase something and the vendor issues its invoice in EUR.
When we record the liability we use the official EUR/USD rate of the local bank of issue.
Some days later, when we pay off the liability, we evaluate the payment on Reuters daily EUR/USDrate.
There is know linkage between Reuters and the local bank of issue.
Can we follow this practice (evaluating the liability and the payment based on completely different financial institutes’ FX rates as a mix) or we should record the selected financial institute as FX rate source in our Accounting Policy?
I have reviewed IAS 21 but cannot find a clear instruction.
Please, when you answer, insert the relevant IFRS regulation reference as well.
Many thanks in advance.
Sorry, ‘there is no linkage’ is the correct expression.
IAS 21 does not state precisely what rate you should use – whether Reuters, or the local bank’s rate. However, IAS 21 in par. 26 says that you should use the rate at which the future cash flows of the relevant transaction will be settled. As a result, using the local bank’s rate for recording the liability is OK, but I have doubts about translating the payments by the Reuters rate, because the payments are mostly settled using the bank’s commercial rates, too. S.
Thank you for the answer.
We are an Online Travel Agent and acting like an agent according to; ifrsbox/ifrs-revenue-principal-agent/
Our revenue is the commission on trips (no package deals created by our company), price is determined by the actual operator.
I assume we have the focus on non-monetary customer prepayments and operator prepayments, both in foreign currencies (other than reporting currency EUR). We are allowed to recognize revenue once there is no cancellation option for the customer any more.
How to deal with the received prepayments and payments made to the final operators?
Example: (note: company has USD and EUR bank account)
Day 01 – customer prepayment 1.000 USD – fx to EUR = 1:1.
Day 10 – prepayment by us to Operator 3.000 THB – fx to EUR= 1:30.
Day 20 – prepayment by us to Operator 20.000 THB – fx to EUR= 1:25.
Day 30 – cancellation date, on date of Revenue recognition:
According to IFRIC 22 (effective 01-01-2018) you should take the fx on the actual “transaction date”. By this, it means that we will have the following result to be determined on Day 30:
Revenue customer part: 1.000 / 1 = EUR 1.000.
Revenue operator part: – 3.000 / 30 = – EUR 100.
Revenue operator part: – 20.000 / 25 = – EUR 800.
Total revenue result in the P&L to be taken / shown: EUR 100,-
No FX result should be shown in the report, based on IFRIC 22.
Is that the right conclusion? Or do you have a different opinion on this? 지원해 주셔서 감사합니다.
Silvia? Hope you will find some time to support / challange my confidence in the case above….. Will be highly appreciated. Thnx in advance!
Thanks Silvia, I need to know exactly is advances from clients for proved services or goods in monetary or not (reevaluated at the end of period or not)
talking the possibility to canceled the contract and refund the amount of advance to client.
Thank you for this article. This is very informative.
But I just want to ask if the monthly restatement the monetary amount necessary? For example, our functional currency is in Yen, and we have a Cash in Bank in USD? Is it necessary to restate our USD to Yen monthly using the month end rate?
Your reply will be very helpful to us and this will be highly appreciated.
Hi Jack, well, IFRS do not prescribe monthly restatement. Technically speaking no, you don’t have to do it – but, if you prepare monthly reports under IFRS, then yes, you have to do it, because otherwise your reports would not be IFRS compliant.
Hi Silvia, thank you for your reply.
I have two questions:
1) Why are non refundable prepayments non-monetery? Is it because no cash element is present in the transaction.
2) For Monetary & Non-Monetary transactions, is cash an essential factor because there could be settlements/realization made in other than cash too such as buy backs by issuing fresh equity.
I would be grateful if you may answer at the earliest.
Thank you for the article.
I have a question about revaluation of prepaid expenses. The scenario involves prepayments for IRU contracts (indefeasible right of use). When it comes to IRU contract, usually the customer is making one large prepayment in the begging of the contract for obtaining right of use of dark fiber line for a long period (10-15 years).
Our functional currency is EUR, but on some occasions, the prepayments are made in USD.
A basic scenario is when the advance is paid in the beginning involving one total amount. For example, we pay an advance of USD 10 million for 10 years IRU contract. Here we have advance of USD 10 million, equal to EUR 8.5 million (randomly selected fx rate USD 1.176/EUR). The prepayment is not refundable and as such I assume that the advance should not be revalued at each year end.
In this case we will recognize an annual expense of EUR 850 k.
However, for some contracts, the payments are made with few installments, rather than having one lump payment in the beginning.
The same scenario as above – 10 years IRU contract amounting to USD 10 million (the amount is not refundable). The payment schedule is as follows:
In the beginning of year 1, we pay USD 4 million.
In the beginning of year 2, we pay USD 4 million.
In the beginning of year 3, we pay USD 2 million.
In this case, for each payment, we have different fx rate for USD/EUR.
Could you share your thoughts about the second example. Should we revalue the advances at the year end. Further, how to estimate what EUR amount we should recognize as expense each year?
Thank you in advance.
very interesting question. In this case, I would not revalue it either, because this is still non-monetary advance (no right to receive cash). As for the expense in EUR, I would estimate it using weighted average method. Actually, there’s no guidance about this specific case in IFRS, so you need to develop your own methods. Simply, in the year 1, you have no choice than use the historical rate of the 1st payment. In the end of the year 2, you can estimate the weighted average of the remaining 3 mil. from the 1st payment and 4 mil. from the 2nd payment and translate with that rate. You get the point. Alternatively, maybe FIFO method would be acceptable, too. Use the rate of payment 1 for the expense in the years 1-4, rate of payment 2 for the expense in the years 5-8 and rate of payment 3 for the expense in the years 9-10. Hope this helps! S.
Thank you, Silvia, for the swift reply. It was very helpful.
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